Агент наоборот: как снизить НДС и наладить закупки

Добрый день.

Как продать товар и снизить НДС? Многие бизнесмены думают, что это невозможно. Покупатель потребует счет-фактуру, чтобы получить вычет... А просто не платить – значит попасть под взор АСК НДС-2... Тупик?

А вот и нет. Если привлечь обратного агента, все вполне реально.

Но кто такой обратный агент? Давайте разберемся.

Обратный Агент

– юридическое лицо или ИП, которое оказывает услуги по совершению коммерческих, финансовых операций, действующее от своего имени, но по поручению и за счет другого лица (Принципала).

Например, у головной организации есть товар, который нужно продать. Агент ищет конечного покупателя (Принципала), и этот Принципал поручает Агенту закупить товары по определенной цене. А все, что Агент сэкономит, будет его вознаграждением.

Преимущества и выгоды использования:

Экономия НДС. Вы можете законно применять УСН и не платить даже с оборотом свыше 150 миллионов. Главное, чтобы ваши покупатели (часть покупателей) не применяли ОСН. НДС в этом случае можно снизить до минимума;
Экономия страховых взносов. Наибольшую выгоду вы получите, если агент будет работать в рамках производственного кооператива. В этом случае пайщики получают не заработную плату, а распределяемую прибыль. Страховыми взносами эти выплаты не облагаются (ст.420 НК РФ). Если агент ИП на УСН 6%, он самостоятельно платит налоги и взносы. Единый налог в сумме со страховыми равен 6% (п.3 ст.346.21 НК РФ);
Централизация закупок. Если нужно закупить товар для нескольких ваших организаций, агент является центром формирования закупок;
Получение законной наличности. Агент оказывает услуги компании и является ИП – законный вывод наличных денежных средств за счёт установления вознаграждения агента.

Как избежать ошибок при внедрении этого способа экономии?

ВОПРОСЫ ПО ОБРАТНОМУ АГЕНТУ и НАШИ ОТВЕТЫ

КАКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ ОПРЕДЕЛИТЬ АГЕНТУ?

Фикс не рекомендуется, т.к. есть риск признания трудовых отношений. Вознаграждение должно быть привязано к сумме сделок и зависеть от объема функция агента. Процент вознаграждения не должен превышать 50% от наценки.

МОЖЕТ ЛИ АГЕНТ РАБОТАТЬ В ОФИСЕ ПРИНЦИПАЛА?

Нет, наличие рабочего места – признак трудовых отношений. Агент должен обладать признаками самостоятельного и добросовестного лица.

МОЖЕТ ЛИ УЧРЕДИТЕЛЬ БЫТЬ АГЕНТОМ?

Если учредитель не является единственным, не является руководителем принципала, а также реально осуществляет закупки.

К ЧЕМУ МОГУТ ПРИДРАТЬСЯ НАЛОГОВИКИ?

Будут искать признаки трудового договора. А если найдут, то доначислят НДФЛ и страховые взносы;
Обоснованность размера вознаграждения;
Факт реального оказания услуг;
Наличие в компании сотрудника, дублирующего функционал агента (например, менеджер по закупке).

МОЖЕТ ЛИ ИП БЫТЬ АГЕНТОМ СРАЗУ В НЕСКОЛЬКИХ КОМПАНИЯХ?

ИП обязан иметь несколько источников дохода, иначе от привлечет внимание налоговых органов. Поэтому, наличие нескольких заказчиков является залогом безопасности.

МОЖЕТ ЛИ ИП РАБОТАТЬ В КОМПАНИИ ОДНОВРЕМЕННО И ПО АГЕНТСКОМУ ДОГОВОРУ, И ПО ТРУДОВОМУ?

ИП может совмещать любые трудовые функции, как физическое лицо. Важно учесть, чтобы функции по агентскому договору отличались от функций, которые он выполняет по трудовому договору. Но так делать не рекомендуется, это повышает риск признания взаимоотношений с ИП трудовыми.

Чтобы понять суть работы Обратного агента и избежать ошибок при самостоятельном внедрении, жду вас на своем семинаре 11-12 ноября г. Ярославль

"Как законно и безопасно снизить налоги защитить активы и повысить эффективность бизнеса"

P.S. Если в течение первой пары вы решите покинуть семинар, мы вернем вам деньги. Быстро и без лишних слов.