Как избежать кассовых разрывов
Причина №1 в банкротствах компаний - кассовый разрыв. Это ситуация, когда количество счетов на оплату превышает сумму, имеющуюся на счёте. Если вы в разрыве, то нет другого пути, кроме как вручную контролировать каждую оплату, выкручиваться и уговаривать поставщиков подождать.
А если сейчас всё спокойно, то можно подойти к этому вопросу системно и начать контролировать Оборачиваемость или денежный цикл в компании.
Как считается
Оборачиваемость - это срок в месяцах, который проходит от платежа поставщикам до получения денег от клиента. Показатель по компании состоит из трёх частей:
+ оборачиваемость запасов на складе
+ оборачиваемость дебиторской задолженности
- оборачиваемость кредиторской задолженности.
У компаний, которые оказывают услуги, нет склада, этот показатель пропускаем.
Сама Оборачиваемость считается так:
= Сумма оборота в месяц / на значение этого показателя на конец месяца
Для дебиторки оборот = выручка, для кредиторки и склада = себестоимость, всё с НДС.
Для более точного расчета можно заменить конец месяца на среднее между началом и концом.
Например, если остатки на складе = 1,8 млн, а себестоимость в месяц = 1,2 млн, то Об. склада = 1,8 / 1,2 = 1,5 месяца.
То есть за 1,5 месяца весь склад полностью обернется.
А в целом по компании Оборачиваемость может выглядеть так:
= Об. склада 1,5 + Об. дебиторки 1,0 - Об. кредиторки 0,5 = 2,0 месяца
Если Оборачиваемость выше 0 = вы сначала платите деньги поставщикам, потом получаете оплату от клиента.
Значит для любого роста компании нужны будут инвестиции - за счет прибыли или кредитов. И любая проблема с платежами клиентов, и вы остались без средств.
Оборачиваемость выше 1,0 = будущие кассовые разрывы.
Если Оборачиваемость ниже 0 = вы получаете деньги от клиента, крутите их немного и только потом платите поставщикам. В общем, чувствуете себя хорошо.
Именно к отрицательному или нулевому показателю надо всеми силами стремиться.
Как можно повлиять на оборачиваемость:
- Простой шаг для сокращения Оборачиваемости дебиторки - это настройка документооборота. Можно сделать счет и акт заранее, чтобы он был у клиента в день закрытия проекта, и попросить сразу оплатить. Это может сэкономить 1-2 недели, что в масштабах среднего размера компании дает несколько миллионов рублей свободных денег.
- Любая отсрочка платежа покупателям - это бесплатный кредит для них. Для их минимизации хорошо работает бонусная система для продавцов. Привяжите их премию к сроку отсрочки, отдельно платите за предоплату и давайте им регулярную информацию о том, кто как платит. И через несколько месяцев вы не узнаете своих клиентов.
- Закупки должны постоянно вести переговоры с поставщиками об отсрочках. Я много раз слышал: “На нашем рынке это невозможно”. Значит надо начинать с чего-то небольшого. Договоритесь об отсрочке сначала на 1 неделю, потом на 2 недели, потом на месяц и так далее. За год можно довольно многого достичь. Здесь тоже поможет премия закупщикам.
Важный момент - если вы договорились об отсрочке, надо железно исполнять обязательства. Обещать через неделю, а заплатить через 3 - верный путь к возврату на 100% предоплату. - Если у вас есть склад - проанализируйте Оборачиваемость склада по каждому товару по такой же формуле и заказывайте меньше тех, что залеживаются. Тут важно не переусердствовать и не снижать этот показатель ниже 1 месяца. Тогда любой сбой в поставках – и вам нечего будет продавать.
Кроме больших значений оборачиваемости к кассовому разрыву может привести убыточность компании.
Так часто бывает, когда идет активный рост, отчетности толком нет, денег тоже нет, и кажется, что надо перетерпеть один месяц, потом придут оплаты с большого проекта и жизнь наладится. Но они приходят, сразу же расходятся на погашение долгов и опять начинается разрыв...
Здесь надо не с дебиторкой работать, а бизнес-модель менять. Об этом расскажу в другой раз.