ФНС России подготовили обзор успешной практики устранения налоговых схем
ФНС России направлю согласованный с СК России и МВД России «Обзор успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения».
В письме ФНС России от 30 декабря 2022 г. №СД-4-18/17916@ показан комплекс мероприятий по определению схемы косвенного участия контролирующих лиц в деятельности налогоплательщика.
· анализ движения товарных и денежных потоков для определения конечного получателя доходов;
· получение информации от Росфинмониторинга;
· направление запроса в кредитные организации о бенефициарном владельце должника;
· анализ выстроенной должником модели ведения бизнеса.
· ФНС сообщила о наиболее эффективных мероприятиях, проводимых с участием налоговиков и правоохранителей. К ним она отнесла допросы, экспертизы, осмотры, обыски, выемки и др.
Также в письме приведены примеры успешных практик с описанием обстоятельств по выявлению и пресечению налоговых преступлений.
Источник: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_437254/