Банки Армении начали собирать данные россиян для передачи в РФ. Почему это может обернуться давлением на антивоенных эмигрантов
Армянские банки начали запрашивать у живущих в стране россиян данные об их налоговом резидентстве для проведения первого автоматического обмена финансовой информацией. Ожидается, что он может произойти уже в сентябре. Эксперты, опрошенные «Вот Так», полагают, что российские налоговые органы будут использовать полученную из Армении информацию как инструмент давления: пострадают в первую очередь эмигранты, у которых остались счета и доходы в РФ.
О готовящейся процедуре автоматического обмена финансовой информацией между Россией и Арменией 25 августа сообщил РБК. По информации издания, армянские банки и брокеры уже начали запрашивать у россиян, имеющих счета в стране, данные о налоговом резидентстве. Экономист Владислав Жуковский рассказал «Вот Так», что сбор информации продолжается уже около двух месяцев.
«Мои знакомые и коллеги сообщают мне, что у всех клиентов с российским паспортом запрашивают информацию о российском ИНН, месте регистрации, паспортных данных — именно с целью обмена налоговой информацией. Так действуют как армянские, так и иностранные банки, работающие в Армении. Причем это, видимо, очень сильно подгорает: в июле − августе идут массовые обзвоны клиентов», — рассказал он.
Управляющий партнер NSV Consulting Сергей Назаркин сообщил РБК, что первый обмен финансовой информацией между Россией и Арменией может произойти уже в сентябре. Учитывая, что Армения среди россиян едва ли не самая популярная из постсоветских стран юрисдикция для открытия зарубежных счетов, первый обмен будет иметь большое значение, подчеркивает Назаркин.
Когда обмен финансовой информацией произойдет, сведения о доходах и активах россиян, а также принадлежащих им компаний станут доступны Федеральной налоговой службе (ФНС). Это может привести к налоговым проверкам, доначислениям и даже уголовному преследованию за сокрытие доходов и активов, отмечает РБК. Нововведение коснется не только банковских, но и брокерских счетов, потому что россияне активно используют армянскую инфраструктуру для торговли ценными бумагами, добавил Сергей Назаркин.
Источник Frank Media (издание о банках и банковской системе) на финансовом рынке Армении подтвердил, что финансовые организации получают требование от местных регуляторов. Если информация не будет предоставлена, обслуживание счетов прекратится.
Как разобраться с налоговым резидентством
В России налоговым резидентом считается человек, который находится в стране не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. В Армении действует такое же правило, но помимо этого условия человек может быть признан резидентом и по другим критериям: например, если у него есть в стране так называемый центр жизненных интересов — дом, семья, бизнес. Это правило действует и при меньшем количестве прожитых дней.
Однако, отмечают юристы, множество эмигрантов после переезда не сообщает в российские налоговые органы о смене своего места жительства и формально остается налоговыми резидентами РФ, даже приобретя налоговое резидентство новой страны. ФНС не знает автоматически, что человек уехал, так как из ЕС, США и других стран финансовая информация в РФ не поступает.
Кроме того, даже находясь за границей, у человека может оставаться жилье, семья, бизнес или источники дохода в России. В спорных случаях это может стать аргументом для признания его налоговым резидентом РФ.
Также в спорных случаях смену налогового резидентства необходимо подтверждать, например, сертификатом налогового резидента новой страны, договором аренды жилья или трудовым контрактом.
Многие эмигрантов открывают банковский счет в новой стране вскоре после переезда. Так как они в первые 183 дня остаются налоговыми резидентами РФ, они обязаны сообщить в ФНС о новом счете в течение месяца. Штраф для физлиц за непредставление информации о наличии зарубежных счетов составляет от 4−5 тыс. рублей (49−62 доллара) в первом случае и до 20 тыс. рублей (около 250 долларов) — повторно.
Также россияне, имеющие зарубежные счета, обязаны сообщать о движении средств по этим счетам, пока остаются налоговыми резидентами РФ, то есть о своих расходах и доходах. За нарушение срока подачи отчета также предусмотрен штраф — до 3 тыс. рублей (37 долларов). Кроме того, оставаясь российскими налоговыми резидентами, они обязаны платить подоходный налог в российский бюджет — даже с доходов, полученных за рубежом.
Отдельная ситуация для россиян, которые уехали из страны, однако продолжали зарабатывать в РФ. По истечении 183 дней с момента своего отъезда они обязаны были сообщить в ФНС о смене своего статуса и платить подоходный налог по повышенной ставке — 30% вместо 13%. Это относится не только к зарплате, но и, например, к доходу от сдачи квартиры в аренду. Уклонение от уплаты налогов в случае, если гражданин продолжал платить НДФЛ по прежней ставке, может быть расценено как уголовное преступление.
Как происходит обмен финансовой информацией
Страны обмениваются финансовой информацией, чтобы бороться с уходом от налогов и отмыванием денег. Работает система так: когда человек открывает счет в иностранном банке, у него спрашивают страну налогового резидентства и идентификационный номер налогоплательщика. Банк хранит эти данные и по итогам года передает отчет в местную налоговую службу.
Затем информация направляется в налоговую службу той страны, где человек является резидентом. Типичный отчет выглядит так: персональные данные владельца, номер счета, название и идентификатор банка, финансовые показатели (остаток на счете на конец календарного года, поступившие доходы, например, проценты, дивиденды, доходы от продажи ценных бумаг). Информация о расходах в обмен информацией не входит. Благодаря автоматическому обмену налоговые органы получают данные о счетах своих граждан за рубежом и могут проверить, платят ли они налоги честно. Процедура обмена проводится раз в год.
Обмен финансовой информацией между странами регулируется на международном уровне Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), которая разработала стандарт CRS (Common Reporting Standard). Этот стандарт ратифицировали около 120 стран мира, в том числе Россия и Армения.
Россия подписала соглашение об обмене финансовой информацией по стандартам CRS в 2016 году, а сама процедура автообмена началась в 2018 году. Армения ратифицировала Конвенцию в сентябре 2023 года. Тогда же она обязалась внедрить автоматический обмен финансовой информацией к сентябрю 2025 года. Вероятно, поэтому армянские банки сейчас активизировали процесс сбора информации.
На практике обмен финансовой информацией работает не со всеми странами. После начала полномасштабного вторжения в Украину страны ЕС в одностороннем порядке прекратили предоставлять России такие сведения, а в феврале 2023 года — включили в черный список налоговых юрисдикций. Попадание в перечень означает, что страна, по мнению Брюсселя, не соответствует международным стандартам налогового управления.
В октябре 2024 года ФНС Россииутвердила обновленный перечень государств, с которыми ведется автоматический обмен информацией. Если в аналогичный документ, которыйбыл принят в октябре 2022 года, было включено 85 стран и 11 территорий, то в новом списке осталось лишь 63 государства и 12 территорий. В основном там страны Африки, Ближнего Востока и Латинской Америки, а также несколько стран СНГ (Казахстан, Армения). Страны ЕС, США, Великобритания и Канада в этот перечень не входят.
«Россияне начнут уходить в кэш и пользоваться услугами других банков»
Экономисты, с которыми поговорил «Вот Так», считают, что под угрозу попадают уехавшие россияне с оставшимися на родине открытыми банковскими счетами. Особенно эксперты выделяют тех, кто публично выступал против войны в Украине. Получение финансовой информации об их зарубежных счетах, особенно если они не уведомляли российские власти об их наличии, как и о смене налогового резидентства, станет еще одним инструментом давления, считают собеседники «Вот Так».
«Пока Россия ни с кем толком не обменивалась налоговой информацией, это позволяло россиянам, живущим за пределами страны, уходить от излишнего внимания российских налоговых органов, а также нарушать те драконовские правила регулирования, установленные для лиц, имеющих счета в иностранных банках. Это крайне затратная и очень неприятная с точки зрения количества бумажек процедура. Здесь Армения сделала российским налоговым органам щедрейший подарок. Я думаю, что сейчас россияне, живущие в Армении, будут максимально уходить в кэш либо пытаться пользоваться услугами других банков, расположенных за пределами Армении», — допустил экономист Максим Блант в беседе с «Вот Так».
Экономист Владислав Жуковский согласен с тем, что введение автоматического обмена финансовой информацией повлечет отток российского капитала из Армении, хотя он и не будет значительным. Многие россияне не захотят, чтобы власти РФ знали финансовую информацию о них и будут стараться открывать счета в юрисдикциях, не обменивающихся финансовой информацией с Россией, считает он.
«Безусловно, это такой способ попортить жизнь тем, кто находится за пределами страны. Дотянуться до людей, уехавших в развитые страны, такие, как США, Канадаа и ЕС, российские власти не могут, а вот поскрести по сусекам — например, по странам ближнего зарубежья — им под силу. Тем более раз Армения не саботирует и не возражает против того, чтобы предоставлять финансовую информацию», — отмечает собеседник «Вот Так».