Всё, что нужно знать о всеобщем декларировании в 2024 году

Предисловие: в самом начале стоит сказать, что сдать декларацию не сложно. 80-90% людей вообще сдадут её за 3-4 минуты, потому что в ней НЕ указывается практически всё, что касается имущества и активов в Казахстане: квартиры, машины, деньги на картах, депозитах, счета, зарплаты и т.д. Также указывать НЕ нужно: кредиты, ипотеки, рассрочки и прочие задолженности перед банками и МФО.

Однако есть некоторые важные моменты, которые обязательно нужно иметь ввиду и поэтому мы (Telegram-канал «Казахстан Подешевле») сделали гайд по всеобщему декларированию. Мы не консультанты по налогам и не финансисты, но для написания этой статьи нами было изучено большое количество материалов от экспертов, чтобы простым языком донести самую важную информацию и ответить на ваши вопросы.

Если вы обнаружили, что мы где-то ошиблись или указали неверную информацию, то напишите, пожалуйста, нам в личные сообщения. Мы перепроверим всё и внесем правки.

Главная информация, которую нужно знать:

• Что это? – То, что вы будете заполнять в первый раз называется "Декларация об активах и обязательствах по форме 250" или по-другому её еще называют "входящей декларацией". Сдаётся она только 1 раз в жизни. Затем каждый следующий год нужно будет сдавать другую декларацию – по форме 270 "О доходах и имуществе".

• Простыми словами: в форме 250 вы указываете долги и имущество, которые у вас имеются, то есть вы как бы входите в систему декларирования, а затем ежегодно сдаёте форму 270, где показываете, что нового из имущества / активов у вас появилось и что вы продали.

• Кто сдаёт декларацию? В прошлому году форму 250 уже сдали все госслужащие, работники квазигосударственного сектора и их супруги. В этом году (2024) отчетность предоставляют ИП, а также учредители или руководители ТОО, других юрлиц и их супруги. А в 2025 году через всеобщее декларирование пройдут все физлица-граждане РК от 18 лет.

• Кто НЕ сдаёт декларацию? В этом году декларацию не надо сдавать участникам и акционерам некоммерческих организаций. Еще в июле 2024 года вышла новость, что нерезиденты освобождаются от сдачи декларации. Также в этом году сдавать форму 250 не нужно тем, кто до 31 декабря 2023 года полностью закрыл своё ИП или ТОО – вы будете сдавать в 2025-ом году вместе со всеми. А если вы просто приостановили деятельность или у вас нулевой оборот, то вам сдавать декларацию надо.

• Дедлайн подачи декларации в этом году – 15 сентября. Однако лучше не откладывать на последний момент, потому что системы могут не выдержать большой нагрузки и есть риск не успеть подать декларацию вовремя.

• Как можно сдать? – Онлайн это можно сделать через сайт egov.kz или cabinet.kgd.gov.kz помощью ЭЦП, через приложения Kaspi, Halyk или e-Salyk azamat. Также форму 250 можно сдать в комитете гос доходов по месту вашей прописки.

• Все данные нужно указывать по состоянию на 31 декабря прошлого года. То есть, если вы ИП и сдаёте форму 250 в этом году, то информацию указываете по состоянию на 31 декабря 2023 года. Это в том числе нужно помнить при расчете МРП. В 2023 году 1 МРП был равен 3450₸.

• Главный принцип: декларировать надо то, о чём НЕ знает комитет гос доходов. Всё, что относится к казахстанским базам: ваша квартира, машина, ипотеки, счета, депозиты в банках, кредиты, зарплаты, накопления в ЕНПФ, рассрочки – об этом налоговая и так знает или может узнать, поэтому указывать в декларации не нужно.

• Зачем это нам? – Чтобы избежать налогов в будущем. К примеру, вы задекларировали ювелирное изделие или коллекцию марок стоимостью 4 млн.₸, а через 10 лет продали их за 20 млн.₸. В этом случае вы оплатите 0₸ налога. А если не задекларируете, то надо будет заплатить 10%, то есть 2 млн.₸.

• Зачем это государству? Всеобщее декларирование это одна из самых эффективных мер в мире по борьбе с теневой экономикой и коррупцией. Когда входящую декларацию сдадут все граждане страны и затем ежегодно будут предоставлять отчетность по форме 270 – тогда в теории должны произойти две вещи: а) чиновники-коррупционеры не смогут больше оформлять незаконно приобретенное имущество на родственников или подставных лиц, так как всё будет видно; б) в казну будет поступать больше налогов, так как скрывать доходы практически станет невозможным. Это конечно, правильно. Главное, чтобы реализовали как надо.

• Мне начислят какой-то налог после сдачи декларации? – Все эксперты по этой теме говорят о том, что налогов не будет. Наоборот, некоторые финансисты называют входящую декларацию – легализацией. Лучше указать всё, что затем можно продать. Чтобы спокойнее тратить деньги. Если у вас дома стоит стол, который еле держится и через год-два его выбросят, то включать его не надо.

• А в каких случаях мной заинтересуется налоговая? – Как мы поняли из огромного числа просмотренных интервью с экспертами, это происходит следующим образом. Например, вы указали в этом году в форме 250, что у вас есть наличка в размере 20 млн.₸ и нет дорогостоящего имущества. В то же время налоговая знает, что ваш официальный доход составляет 5 млн.₸ в год, и что у вас нет своего жилья / машины. И если вы в следующем году купите жильё в Казахстане стоимостью 60 млн.₸, то здесь уже возникают вопросы, откуда у вас появились эти деньги. То есть, система смотрит на ваши расходы.

Получается, что сразу после сдачи декларации по форме 250 вопросов никаких возникнуть не должно. Это может произойти только в последующие года, когда вы будете сдавать форму 270 и только в случае, если ваши расходы не соответствуют доходам и изначально отраженному имуществу.

• Что будет, если я не сдам декларацию? В первый раз предусмотрено предупреждение, за повторное нарушение в течение года штраф в размере 51 750 ₸ (15 MPП). За представление неполных, недостоверных сведений в декларации на первый раз - предупреждение, за повторное нарушение в течение года - штраф в размере 10 350₸ (3 MРП). А если вы сокрыли объект налогообложения, то в первый раз будет штраф 200% от суммы неуплаченных налогов, за повторное нарушение – штраф в размере 300%.

• Что будет, если человек не хочет сдавать декларацию и готов оплачивать административный штраф каждый год? Проблема в том, что если вы не сдали отчёт, значит, у вас ничего нет, вы ничего не заработали и дохода никакого нет. То есть речь уже идёт о сокрытии доходов. И помимо вышеперечисленных штрафов, в некоторых случаях возможно и уголовное наказание, когда сумма ущерба превышает 150 млн.₸. В таком случае ответственность уже уголовная, и срок может быть 5 или 8 лет.

• Можно ли исправить или дополнить данные? Если вы что-то забудете указать, в течение трёх лет можно будет сдать дополнительную декларацию, то есть внести правки. Однако, изменения нельзя будет внести в раздел "Долги". Если вы должны деньги физ или юр лицу (или они – вам), то вам необходимо заверить нотариально этот займ до 15 сентября 2024 года. Если не успеете, то в этот раздел правки не вносятся. При этом факт передачи денег должен быть совершен до 31 декабря 2023 года.

• Нужно ли как-то еще подготовиться к сдаче? Если у вас есть дорогостоящее имущество (одна единица выше 3 450 000₸). Это драгоценности, картины, техника, исторические предметы и т.д., всё, кроме машин и квартир. То оценку такого имущества также необходимо успеть сделать до 15 сентября 2024 года.

Что указывается в декларации?

Только за границей:

• Деньги на счетах и депозитах в зарубежных банках, общая сумма которых больше 1 000 МРП (3 450 000₸). Если общая сумма меньше, то указывать не надо

• Недвижимость за пределами РК: земельные участки, дома, квартиры, здания и др.

• Транспорт за пределами РК: легковое или грузовое авто, мотоцикл, квадроцикл и др.

• Доли владения в компаниях за пределами РК

И в Казахстане, и за границей:

• Наличные деньги в Казахстане в количестве не более 10 000 МРП (34 500 000₸)

• Договора долевого строительства (ДДУ) жилья в Казахстане и за его пределами

• Ценные бумаги и цифровые активы в Казахстане и за его пределами: акции, облигации, векселя, криптовалюта и токены.

• Паи в инвестиционных фондах в Казахстане и за его пределами

• Интеллектуальная собственность в Казахстане и за его пределами: авторское право, патенты и др.

• Любое дорогостоящее имущество в Казахстане и за его пределами дороже З.450.000₸ за штуку: картины, украшения, техника, породистые животные и всё, что стоит выше 1000 МРП

• Инвестиционное золото в Казахстане и за его пределами: монеты от 900 пробы, золотые слитки от 995 пробы, золото на брокерских счетах и др.

• Имущество, переданное в доверительное управление в Казахстане и за его пределами

• Долги в Казахстане перед физлицами и компаниями (НЕ относятся сюда: кредиты, ипотеки, рассрочки перед банками)

• Долги физлиц и компаний в Казахстане перед вами.

Если у вас нет ничего из этого списка, то вы можете сдать декларацию по форме 250 за 3-4 минуты в приложениях Kaspi или Halyk в разделе "Госуслуги" (просто везде указываете НЕТ). Единственный вопрос, который вам надо изучить – сколько налички лучше отразить.

Разбираем вопрос с наличкой

По правилам Министерства финансов, максимальная сумма наличных, которую можно отразить в декларации — 10 000 МРП (34 500 000₸). Деньги свыше этой суммы необходимо разместить на счетах до 31 декабря 2023 года.

Эту сумму (10 000 МРП) имеет право указать у себя каждый человек. В том числе, наличие этой суммы в декларации могут указать и муж, и жена.

Если у вас нет наличных, то на этот вопрос можно ответить «Нет». Однако эксперты рекомендуют хорошо подумать, если у вас есть ценное имущество (драгоценности, техника и пр.), которое в будущем можно продать.

В этом случае на вопрос о наличных советуют ответить «Да» и указать ту сумму, которая эквивалентна (примерно) цене всех ваших ценностей при продаже. Таким образом, если вы продадите свои вещи, то полученные деньги будет легко объяснить. Например, у вас есть техника и драгоценности общей стоимостью 3 млн.₸, тогда в декларации по форме 250 есть смысл указать, что у вас есть 3 млн.₸ наличкой, чтобы не иметь в дальнейшем при продаже вопросов от налоговой.

Важно: не путайте наличные деньги с накоплениями, которые есть на ваших депозитах. Депозиты указывать в декларации не нужно.

Будут ли проверять, действительно ли у меня есть наличные и откуда они? В декларации по форме 250 не указывается источник происхождения ваших активов. Проверять, откуда у вас эти деньги, не будут. Также не станут облагать эту сумму налогами.

Некоторые специалисты рекомендуют указывать, что у вас есть в виде наличных вся допустимая сумма (10 000 МРП), однако, если крупных покупок в ближайшее время у вас не предвидится, такой необходимости нет.

Я укажу миллионы тенге наличкой и ко мне сразу прибегут воры-домушники. Может ли быть утечка моих данных? Уверяют, что нет. Информационные системы Комитета госдоходов работают в закрытом контуре, без выхода в интернет. Это обеспечивает сохранность всех сведений, полученных от налогоплательщиков.

Ежеквартально Государственная техническая служба проводит мониторинг обеспечения информационной безопасности систем Комитета госдоходов. Кроме того, доступ к декларациям имеют ограниченный круг сотрудников, которые несут персональную ответственность, включая административную и уголовную ответственность.

Специалисты при этом говорят: в 90% случаях происходят утечки какой-то информации из-за финансовой безграмотности. Люди легко дают свою ЭЦП чужим людям, а пароль обычно очень простой.

Эксперты-источники к вопросу о наличке: Айжан Абдрасилова / Дмитрий Казанцев / Samira Audit.

Пошаговые инструкции сдачи декларации по форме 250

Если у вас имеется что-то из списка, что указывается в декларации, то вам лучше просмотреть наши инструкции по сдачи через банковские приложения Kaspi и Halyk. Мы думаем, что это самые легкие и быстрые способы сдать форму 250, так как для этого не нужно ЭЦП, а еще все привыкли пользоваться этими приложениями.

Инструкции для тех, у кого: Kaspi | Halyk

Советы экспертов:

Как лучше всего заполнять декларацию, если вы впервые сталкиваетесь с этой процедурой?

Отвечает Дмитрий Казанцев: "Главное - не тянуть. Системы иногда не работают, падают. Сдавать отчет следует вовремя, чтобы избежать ажиотажа и повышения цен на нотариальные услуги.

Что бы я сказал людям, которым предстоит сдать отчёт сегодня? Мы с вами живём в реальности, где необходимо сдавать отчёт 15 сентября. Но многие упускают очень важный момент: нам с вами надо научиться жить по-новому с 1 января 2024. Сейчас мы сдаём входящий отчёт за прошедший промежуток времени, но в следующем году вам уже предстоит сдавать очередной отчёт за 2024 год, то есть уже правильно вести все свои действия. А иначе в следующем году вы не сможете правильно составить отчёт, потому что, опять же, в следующем году нам надо показывать, что дорогое мы купили, что можем перепродать, и так далее. Долги, которые вы сейчас делаете, например, занимаете кому-то, нужно оформлять сейчас нотариально - именно в момент сделки, иначе потом у вас опять всё с учётом не сойдётся. Этот момент все упускают: день X не в сентябре, а 1 января.

Вы уже должны перестать пользоваться своими картами для друзей, знакомых и родственников. Как обычно у нас идёт: "Ой, у меня арестован счёт, арестована карта, прими денежку, потом мне отдай наличкой, иди сними". Карта — это ваша карта. На неё могут закидывать деньги только близкие: мама, папа, муж, жена, дети, первый круг родственников. Всё остальное вам придётся объяснять, на что вы взяли деньги.

Первое — это контроль своей карты.

Второе — это контроль своих трат. Мы должны понять, что к концу года, взяв выписку по своей карте, мы сможем объяснить, где заработали эти деньги. Сейчас ни у кого не сойдётся: возьмите любую выписку за 2023 год, и вы сами удивитесь: "Как я так потратил столько денег? Я столько не заработал!" Потому что занимаем, перекидываем, у нас хаос творится в переводах. А 31 декабря вы точно должны для себя ответить, что всё сошлось.

Третье — это когда вы покупаете что-то дорогое, обязательно сохраняйте чеки. Если мы говорим о прочем имуществе, это зависит от того, можно это продать или нет. Заработаете ли вы на этом или нет. Завтра деньги как физлицо по этим сделкам надо брать чек и сохранять, потому что уже в 2025 году мы будем всё это включать на основании чеков. Это, наверное, даже важнее, чем сам входящий отчёт — научиться жить по-новому.

Нужно ли нанимать консультантов для сдачи декларации? – Я многим рекомендую готовиться к отчёту самостоятельно. Многие, почему-то, думают, что за них сдаст отчёт бухгалтер. Это неправильно, потому что ваш бухгалтер — это бухгалтер фирмы, а тут всё лично. Неужели вы бухгалтеру расскажете, сколько у вас денег на том или ином счёте, в какой-то стране и так далее? Это такая конфиденциальная информация. Да и как это кому-то доверить? Простым физлицам ничего не надо, они справятся сами. Сама процедура отчёта несложная. Самая сложная процедура вот этот дебет-кредит физлица, чтобы он сошёлся, обычная арифметика".

Вопросы и ответы:

Как можно исправить ошибку в поданной декларации?

Исправить отчет можно онлайн через:

• кабинет налогоплательщика;
• портал электронного правительства;
• мобильное приложение eSalyq azamat.

Любые ошибки или неточности можно устранить самостоятельно, подав дополнительную декларацию в течение трех лет.

При этом внести изменения и дополнения в раздел долгов не получится.

Может ли муж заполнить декларацию за жену?

Подать декларацию об активах и обязательствах по форме 250 можно только от своего лица. Однако муж может объяснить жене, как заполнять отчет.

Наличные и деньги на депозитах - это ведь разные вещи?

Да. О ваших деньгах на депозитах государство и так знает, их декларировать не нужно. Декларированию подлежат наличные деньги.

Если на 31.12.2023 жил в Алматы, а сейчас живу в Астане, куда отправлять декларацию?

Предоставляете по своему месту жительства на момент отправки декларации.

Если задекларируешь, что у тебя есть 34 500 000₸, но по факту их нет, будут ли проверять наличие такой суммы и ее происхождение?

Нет, пересчитывать ваши наличные никто не будет, но к указанию суммы стоит подходить осмысленно. Подробнее про указание наличных денег читайте в гайде.

А пенсионеры сдают декларацию?

В 2024 году декларацию сдают ИП, а также учредители или руководители ТОО, других юрлиц и их супруги. Если пенсионер занимается предпринимательской деятельностью (в том числе по патенту), то подает декларацию.

Если ИП будет открыто в 2024 году, то сдавать форму 250 в 2024 году нужно?

Нет. Если вы открыли компанию в 2024 году, вам нужно будет подать декларацию в 2025 году.

Я – инвестор и уже сдал(а) форму 240 в этом году, нужно ли мне сдавать декларацию по форме 250?

Да. Если вы сдали форму 240, то 250 тоже нужно сдавать. В последующие годы, когда вы войдете в систему Всеобщего декларирования, сдав декларацию по форме 250, то предоставлять 240 форму уже не будет необходимости. Ее заменит форма 270.

Нужно ли указывать крупный рогатый скот в отчете?

Да, если стоимость за единицу превышает 3 млн 450 тыс.₸. Если меньше этой суммы, то есть вариант включить сумму, примерно равную цене всего вашего скота при продаже, в наличные деньги.

Нужно сдавать декларацию по месту нахождения ИП или по месту проживания?

Предоставляете по своему месту жительства на момент отправки декларации.

Что будет, если поставить везде по нулям?

Ничего, если это правда.

Если сын учится в РФ и там же официально работает, но он гражданин РК, как ему надо будет сдавать декларацию о доходах, полученных в другом государстве?

Если ваш сын является предпринимателем, то ему нужно сдавать декларацию в этом году. Если же нет, то он (как и все граждане РК) будет сдавать декларацию об активах и обязательствах в 2025.

Если есть акции и получаю дивиденды, нужно ли декларировать доход?

В декларации по форме 250 необходимо декларировать только сами акции и другие ценные бумаги. Подробнее о декларировании ценных бумаг читайте в этой статье.

Что, если на конец 2023 года мне были должны деньги, но вернули их в 2024 году? Нужно ли это отражать в декларации?

Да, нужно.

В этом году уволился и к сдающим не отношусь. Должен ли я в этом году сдавать декларацию?

Если на 31.12.2023 вы относились к тем категориям граждан, кто сдает декларации в этом году, то должны сдать. Например, являлись ИП.

Какую сумму наличных денег могут указать муж и жена?

Каждый человек (и муж, и жена) имеет право указать в декларации до 10 000 МРП. Т.е. у каждого супруга в декларации может быть указана любая сумма, которая не превышает 34 500 000₸.

Почему мне каждый день звонят и напоминают, что мне надо сдать декларацию, если сдавать только к 15 сентября?

Сдавать отчет следует заранее, чтобы избежать ажиотажа. Кроме того, если сразу несколько миллионов человек решат сдать декларацию одновременно 15 сентября, система может не выдержать, тогда будет риск не успеть предоставить отчет вовремя.

В декларации нет тикеров - как указывать ценные бумаги?

Сортировать ценные бумаги во входящей декларации необходимо по количеству и цене приобретения. Другими словами, если ценные бумаги были куплены по разной цене, то каждую покупку нужно занести отдельной линией.

Нужно ли указывать в 250 форме полис накопительного страхования жизни?

Нет, не нужно.

Когда высокопоставленные чиновники будут публиковать свои декларации о доходах и имуществе?

Публикация такой информации начнется после 1 января 2025 года. Опубликованию подлежат сведения лиц, занимающих политические и административные госдолжности корпуса "А", депутатов Парламента, Уполномоченного по правам человека, судей.

Как сдавать декларацию казахстанцу, который живет и работает в другой стране?

Если у вас нет активной ЭЦП, скачайте банковские приложения (Kaspi, Halyk). Откройте карту онлайн и у вас будет доступ к разделу "Госуслуги". Там сможете сдать отчет.

Если был ИП и теперь нет, то с какой даты регистрации ИП будут рассматривать лицо для сдачи декларации?

Если вы закрыли ИП до 31 декабря 2023 года, то отчет необходимо будет сдать только в 2025 году как физлицу.

Как декларировать уже имеющееся имущество, которого много и в общем все это стоит много, но стоимость за единицу не дотягивает до параметров для декларирования?

Указать примерную стоимость вашего имущества в совокупности при продаже в графе "наличные деньги". Например, у вас есть стол, который стоит 500 тыс.₸ и диван за 1 млн. ₸. Тогда в декларации будет иметь смысл указать, что у вас есть 1,5 млн.₸ наличными.

Нужно ли показывать получение страховки после ДТП?

Включите эту сумму в наличные.

Сдает ли директор компании (не учредитель) декларацию?

Да, сдает, если на 31.12.23 являлся руководителем.

Обучалась за границей, остался счет, денег на нем нет. Нужно ли его показывать?

Нет. В форме 250 указываются сведения о деньгах на банковских счетах в иностранных банках, находящихся за пределами РК, в сумме, в совокупности превышающей 1000-кратный размер МРП - это 3 450 000₸. Эта сумма может находиться не на одном счете, а на нескольких.

Если есть свидетельство об авторском праве, нужно ли указывать это в декларации по форме 250?

Да. О декларировании интеллектуальной собственности читайте в этой статье.

Если сдаешь 250 форму в 2024 году, то нужно ли сдавать 240 форму в апреле 2025?

Нет. В 2025 году вы будете сдавать форму 270. Когда вы вошли в систему Всеобщего декларирования, сдав декларацию по форме 250, то предоставлять 240 форму в следующие годы уже не будет необходимости. Ее заменяет форма 270.

Как правильно задекларировать акции зарубежных компаний?

Читайте про декларировании акций, облигаций и криптовалют в этой статье.

Как декларировать, если ты по занимаешься аутсорсом и работаешь на фирму в другой стране?

В декларации по форме 250 указываются только ваше имущество и долги. Доход и его источники во входящей декларации не указываются, это будет в 270ой форме, которую будете сдавать на следующий год.

Как задекларировать должников, которым нотариусы отказывают в оформлении нотариального договора займа вместо бумажных расписок?

Вам необходимо указать в декларации данные должника и сумму в той валюте, в которой ее получили. Для подтверждения возьмите у него расписку с указанной суммой и заверьте у нотариуса до 15.09.2024. Если это невозможно, укажите этот долг у себя в наличных деньгах.

Что произойдет, если налоговая найдет имущество, которое не указано в декларации?

Она отправит уведомление и даст 30 рабочих дней на самостоятельную сдачу дополнительной декларации.

Если был директором в 2023-2024 до февраля, а потом сменил должность руководящую на не руководящую, надо сдавать все равно?

Если на 31.12.2023 вы являлись ИП, владельцем или руководителем ТОО, других юрлиц или их супругом, ты вы должны подать декларацию по форме 250.

Нужно ли сдавать декларацию, если был руководителем только несколько месяцев?

Если на 31.12.2023 вы являлись ИП, владельцем или руководителем ТОО, других юрлиц или их супругом, ты вы должны подать декларацию по форме 250.

Я директор ТОО, у нас с мужем гражданский брак, он должен сдавать декларацию?

Нет, это касается супругов, находящихся в зарегистрированном браке.

У меня есть дети-студенты которые обучаются за рубежом, работают там и имеют счета в иностранных банках, деньги в иностранных валютах. Как им указывать в первичной декларации свои счета и наличие денежных средств?

Задекларировать можно минимум 3 450 000₸. Эта сумма может находиться не на одном счете, а на нескольких. В этом случае детям нужно указать все иностранные счета.

Мы с женой на стадии развода, она не идет ни на какой контакт, чтобы ей сообщить о сдаче декларации, какие последствия будут, если я сдам, она нет?

Ответственность в этом случае каждый несет сам за себя. Поэтому главное успеть сдать декларацию вам самим. Если ваша жена не подаст декларацию, для вас никаких последствий не будет. А ей на первый раз грозит предупреждение, а за повторное нарушение в течение года – штраф в размере 15 МРП.

Если ТОО неработающее, без оборота, нужно ли в таком случае сдавать декларацию мужу и мне?

Да, сдавать нужно. В этом году от сдачи декларации освободили только тех, кто закрыл свое предприятие до конца 2023 года. Если нет оборота или деятельность приостановлена, то сдавать все равно нужно.

Должны ли мы декларировать золотые монеты?

О декларировании золота читайте в этой статье.

Сдала 250 форму, неправильно указала год. Как исправить ошибку?

Через кабинет налогоплательщика. Налоговые заявления → отзыв налоговой отчетности методом замены → графа F → неверно указан налоговый период.

Если строится дом, строительство не закончено, нужно ли отражать в 250 декларации?

Недвижимость в Казахстане не отображается в форме 250.

Как проверить, закрыто ли у меня ИП?

Проверить закрытие ИП на сайте КГД в разделе поиск налогоплательщиков.

Можно ли указать стоимость ценного имущества на основании чека о покупке, не делая оценку?

Нет. Это не будет признаваться легальным действием. Оценщик требуется в любом случае.

А если у жены есть ИП, муж тоже должен сдавать?

Да.

Нужно ли иметь экспертное заключение стоимости золотых слитков, на которых и так указан номинал?

О декларировании золота читайте в этой статье.

Нужно ли показывать компенсацию, полученную после ДТП за потерю товарного вида автомобиля?

Эту сумму можно включить в наличные деньги.

Сдают ли декларацию пайщики и их супруги? Их земли в пользовании ТОО.

Если зарегистрирован как участник юридического лица, то нужно предоставить форму 250.

Надо ли проводить оценку недвижимости?

Нет.

При заполнении декларации нужно ли указывать все названия ТОО и ИП, и их БИН?

Нет, при заполнении декларации по форме 250 не указывают эти данные.

Как декларировать акции, облигации и другие ценные бумаги?

Читайте в этой статье.

Сдавали 250 в прошлом году как жена госслужащего, в этом году надо 270 сдавать, но в налоговой говорят, что в этом году надо сдавать 250 как ИП.

Если вы уже сдавали декларацию по форме 250, то значит, что вы вошли в систему всеобщего декларирования и теперь должны подавать декларацию по форме 270 каждый год.

Как указывать в декларации договор бронирования недвижимости?

Это задолженность застройщика перед вами. Поэтому этот договор необходимо нотариально заверить и отразить в декларации как задолженность. Кроме того, есть вариант указать сумму внесенных средств по договорам бронирования как наличные деньги.

Нужно ли как-то отражать квартиру, которую приобрел в 2023 году по предварительному договору купли-продажи, но оформил ее в 2024 году?

Да, нужно отразить в ДДУ. А приобретение уже отразите в 270 форме в 2025 году

Долги все указывать?

Да. Необходимо их заверить нотариально до подачи декларации.

Если между директором и ТОО есть договор о финпомощи, его надо указывать? Надо.

Имеется арендное жилье с дальнейшим выкупом и еще ипотека в банке - надо ли это указывать?

Нет.

Как декларировать совместные счета?

Совместные банковские счета отражаются одним из владельцев.

Если я храню наличные деньги в долларах, как их мне указывать в декларации?

Выбрать валюту при заполнении.

Если на 31 декабря 2023 года был в статусе безработного, но часть 2023 года работал руководителем, то нужно ли сдавать декларацию?

В Комитете госдоходов нам ответили, что вам нужно сдать декларацию.

Нужно ли указывать криптоактивы? Если да, то как и нужно ли потом их подтверждать?

Да, криптоактивы нужно указать. Подробнее читайте в этой статье.

Если не сдать в этом году декларацию, то предупреждение. На следующий год штраф. Это ли не рай для воров-чиновников?

Эксперты говорят: если чиновник не сдал отчёт, значит, у него ничего нет, он ничего не заработал и дохода не получил. При этом, если у чиновника был доход, но он его не задекларировал и не заплатили налог в рамках декларации, то это будет считаться сокрытием дохода. Если это найдёт налоговая через проверку, то, помимо 10% налога, будет ещё штраф в размере 200% от суммы налога.

Нужно ли в 250 форме отражать пенсионный аннуитет?

Нет, не нужно.

Деятельность моей компании приостановлена. Мне нужно подавать декларацию о доходах в Казахстане?

Да, нужно подавать. Если вы закрыли ИП или ТОО до 31 декабря 2023 года, то отчет необходимо будет сдать только в 2025 году как физлицу.

Мне нужно указывать в декларации о доходах остаток денег на моих личных счетах в Казахстане?

Нет. Вам необходимо указывать в декларации данные о банковских счетах и депозитах за пределами Казахстана, если общая сумма на них больше 1 000 МРП.

У меня есть кредит/рассрочка. Мне нужно указывать это в декларации о доходах в Казахстане?

Нет. Если у вас есть рассрочка или кредит в казахстанском банке, их указывать не нужно.

Мне вернули долг. Как указать эту сумму в декларации о доходах в Казахстане?

В декларации об активах и обязательствах по форме 250 вы можете указать сумму, которую вам вернули до 31 декабря 2023 года, как накопления в наличных. Если вы получили деньги позже, укажите в декларации информацию о должнике. Для этого необходимо нотариальное подтверждение.

Если брак зарегистрирован в 2024 году, то сдает ли супруга ИП 250 форму?

Нет, декларация предоставляется по состоянию на 31.12.2023г. Супруга будет сдавать в следующем году.

Могут ли наличные выступать источником каких-то покупок,поездок? Если указываем 34 млн наличных и в течение 2024 года крупные траты закрываем этими деньгами?

Да. Главное, чтобы 270 декларация, поданная в 2025 году, не противоречила 250. То есть, чтобы расходов у вас не было больше, чем доходов.

Я взял деньги в долг. Я должен указывать это в декларации?

Да. Вы должны указать в декларации информацию о физическом или юридическом лице, которому вы должны деньги, а также сумму. Для этого необходимо нотариальное подтверждение.

Я дал деньги в долг. Как указать эту сумму в декларации?

Вам необходимо указать в декларации данные должника и сумму в той валюте, в которой ее получили. Для подтверждения возьмите у него расписку с указанной суммой и заверьте у нотариуса до 15.09.2024.

У меня имущество за рубежом. Моя супруга должна его указывать в своей декларации?

Это зависит от владельца. Если владелец один супруг, только он указывает имущество за рубежом в декларации о доходах. Если владельцы оба супруга, каждый включает информацию в отчетность.

Если человек укажет в декларации 100 млн наличными, что будет?

Больше 34 500 000₸ указать не получится. Все, что превышает эту сумму, нужно положить на счет в банке.

Я предприниматель. По какой форме я должен подавать декларацию о доходах в Казахстане?

В 2024 году ИП, владельцы и руководители ТОО, других юрлиц и их супруги сдают отчет по форме 250 — об активах и обязательствах. В 2025 году заполняется форма 270 — о доходах и имуществе. В ней нужно будет указать, что нового из активов появилось и что вы продали.

Нужно ли указывать в задолженности заем в микрофинансовой организации?

Нет, не нужно.

Я индивидуальный предприниматель/имею ТОО. Я должен подавать декларацию о доходах в Казахстане?

Да. С 2024 года вам и вашим супругам необходимо будет предоставить отчет по форме 250 — об активах и обязательствах.

Я закрыл компанию в 2023 году. Мне нужно подавать декларацию о доходах в Казахстане как предпринимателю?

Нет. В 2024 году отчет по форме 250 — об активах и обязательствах, необходимо будет предоставить предпринимателям и их супругам, у которых есть действующие компании. Бизнес должен быть зарегистрирован до 1 января 2024 года.

Если недееспособный человек (есть решение суда) является учредителем ТОО, каким образом он должен сдавать декларацию?

За него декларацию может предоставить опекун. Опекун должен со своего ЭЦП зайти в кабинет и выбрать подачу отчета "За лицо, не достигшее совершеннолетия, и (или) недееспособное или ограниченно дееспособное", а затем ввести ИИН недееспособного человека.

Я открываю компанию в 2024 году. Мне нужно подавать декларацию о доходах в Казахстане как предпринимателю?

Нет. Если вы открываете компанию в 2024 году, вам нужно будет подать декларацию в 2025 году.

Если есть активы в Tabys, Halyk Invest и Jusan Инвестиции, то как их регистрировать? Нужно ли знать точную сумму портфеля на 31.12.23?

Подробнее о декларировании ценных бумаг читайте в этой статье.

ИП закрыл 2023 году. Нужно ли сдавать декларацию?

Если вы закрыли ИП до 31 декабря 2023 года, то отчет необходимо будет сдать только в 2025 году как физлицу.

Куда можно прийти, чтобы помогли с заполнением 250 формы?

Можете подойти в налоговый орган по месту жительства, там можно получить подробную консультацию.

Если заключил договор долевого, ты декларируешь это. А что делать если у тебя предварительный договор?

Тоже нужно указывать.

Знаю, что нужно декларировать акции, если торгуешь у зарубежного брокера. Уточните, какой ISIN нужно указывать в декларации, если в портфеле несколько бумаг? В декларации только одно поле.

Подробнее о декларировании ценных бумаг читайте в этой статье.

Если физлицо является супругом ИП, но находится в местах лишения свободы, то должен ли он сдавать форму 250?

Да, через администрацию учреждения на бумажном носителе.

Нужно ли сдавать декларацию руководителю некоммерческой организации? Например, руководителю ассоциации?

Нет. В 2024 году акционеров и участников некоммерческих организаций освободили от предоставления декларации об активах и обязательствах.

Нужно ли указывать акции казахстанской компании?

Да. Подробнее о декларировании ценных бумаг читайте в этой статье.

Физлица будут сдавать декларацию за 2024 или уже за 2025 год?

Физлица будут сдавать декларацию в 2025 году за 2024 год.

Если 2022 году были деньги наличные у мужа, но при сдаче декларации 250 не указали, можно ли указать жене эту сумму в декларации 250?

В сроке исковой давности можете предоставить дополнительный отчет с указанием данных средств.

Как происходит налоговый контроль доходов физических лиц?

Сначала проводится камеральный контроль - это мониторинг расходов физических лиц. В первую очередь проверяется наличие/отсутствие декларации, затем выявляется факт не отражения доходов и имущества в декларации и занижение доходов. В отношении граждан, не устранивших нарушения по итогам камерального контроля, проводится уже налоговая проверка.

Выше 30 млн нет лазеек задекларировать наличку? Например, еще 30 млн в криптовалюте.

К указанию имеющихся у вас активов нужно подходить осмысленно. Не стоит недооценивать налоговиков. Ознакомьтесь в советами эксперта по указанию наличных денег выше.

Если сдаем 250 форму за директора ТОО, ключом ТОО подписываем?

Нет, нужно использовать ЭЦП физического лица - директора компании.

Что будет, если окажется, что у человека больше расходов, чем официальных доходов?

Это может повлечь налоговую проверку.

Если в 2023 купили и продали акции на КАSE (физлицо, не ИП, нет ТОО), нужно ли сдавать декларацию?

Нет. Физлица сдают декларацию в 2025 году.

Как показывать доходы помимо официальных? Например, если есть доход помимо зарплаты, без документов, есть ли возможность его просто отобразить, или обязательно документальное сопровождение?

В декларации по форме 250 не указываются источники ваших доходов. В ней вы описываете только свои активы (которых нет в государственных базах данных), а также долги.

У меня есть ТОО и по нему есть долги перед другими ТОО, нужно ли это декларировать?

Нет, не нужно.

Если на данный момент нет крупной суммы наличных, а потом к зиме появится (и то не факт), это не будет считаться укрывательством?

В декларации по форме 250 вы указываете данные на 31.12.2023. За 2024 год вы будете отчитываться уже в декларации по форме 270.

Пенсионер, но работает официально, какую форму заполнять 250 или 270? Есть патент на сдачу квартиры.

Декларацию по форме 250.

Про 270 форму тоже напишите для тех, кто 250 декларацию в прошлом году сдавал.

Инструкцию по форме 270 мы сделаем в 2025 году.

Как быть с доходами от приложения Tabys? Если начали их приобретать с 2022 года?

Ознакомьтесь с инструкцией. В декларации по форме 250 указываются ваше имущество и долги. Доход и его источники во входящей декларации не указываются. Но есть вариант указать сумму, полученную от приложения Tabys, в наличных деньгах.

Нужно ли сдавать, если ты гражданин Казахстана, но руководитель юридического лица за рубежом?

Да, нужно сдавать.

Нужно ли сдавать декларацию, если в прошлом году я еще приравнивался к госслужащим, в этом году уже не приравниваюсь?

Если вы уже сдавали декларацию по форме 250, то значит, что вы вошли в систему всеобщего декларирования и теперь должны подавать декларацию по форме 270 каждый год.

Как декларируется долевое участие в иностранных компаниях?

Читайте эту статью.

Есть ли смысл декларировать ювелирные изделия (с предварительной оценкой), если речь идет о единичном количестве колечек-сережек по ~200-500$?

Украшение, которое стоит дешевле 3 млн 450 тыс.₸ указать не получится. Но есть выход. Вы можете указать сумму, которая примерно соответствует общей сумме ваших украшений при продаже в наличных деньгах. Например, у вас есть украшения общей стоимостью 2 млн.₸, тогда в декларации по форме 250 есть смысл указать, что у вас есть 2 млн.₸ наличкой, чтобы не иметь в дальнейшем при продаже вопросов от налоговой.

Как декларируются деньги на PayPal?

Их можно указать в наличных.

Что делать, если учредитель ТОО нерезидент, проживающий за границей? Допустим, он сдаст декларацию 250. А его супруга? У нее не то что ЭЦП, даже ИИН нет.

Нерезиденты освобождены от предоставления декларации об активах и обязательствах (форма 250.00).

Госслужащие две разные декларации будут сдавать?

Если вы уже сдавали декларацию по форме 250, то значит, что вы вошли в систему всеобщего декларирования и теперь должны подавать декларацию по форме 270 каждый год.

Ситуация: один супруг гражданин РК,на нем зарегистрировано ИП. Ему надо сдавать декларацию. А если второй супруг гражданин другого государства, он должен сдавать декларацию, или нет?

Нерезиденты освобождены от предоставления декларации об активах и обязательствах (форма 250.00).

Как быть с наследуемым незадекларированным имуществом? Например, бабушка оставила дорогую картину, но оценки нет.

Если от бабушки досталось ценное имущество, необходимо будет провести оценку и внести это имущество в следующую свою декларацию.

Если есть ипотечный кредит в России, для 250 его нужно нотариально заверять - это нужно делать у российского нотариуса или казахстанский нотариус тоже может заверить иностранные кредитные договоры?

Позвоните по номеру 1414 или обратитесь в свое управление госдоходов. На этом сайте указаны контакты УГД для каждого города. Или напишите в чате КГД, который посвящен всеобщему декларированию.

А если речь о дебиторской задолженности? Учредитель ТОО в РК - гражданин России, находясь в России, дал в долг другому гражданину России, оформлено распиской. У нотариуса какой страны ее нужно заверять?

Нерезиденты освобождены от предоставления декларации об активах и обязательствах (форма 250.00).

Если в этом году были поступления на карту как физлицу: 1 млн, 200 тыс. и т.д. Как указать их в декларации?

Физлица сдают декларацию по форме 250 в 2025 году. Однако в ней указываются лишь активы и обязательства, а не доходы.

Имущество в Казахстане подлежит указанию в декларации? Или только зарубежное?

Да, дорогостоящее имущество (кроме машин и квартир) в Казахстане подлежит декларированию. Подробнее читайте в этой статье.

Частный судебный исполнитель сдает 250 форму?

ЧСИ - это физическое лицо, которое не относится ни к одной категории, которым нужно сдавать декларации. Поэтому ЧСИ предоставят ФНО 250 в 2025 году.

Наличные с какой суммы нужно указывать в декларации?

От любой суммы до 10 000 МРП (34 500 000₸). Подробнее про указание наличных денег читайте в гайде.

Когда сдаешь сейчас декларацию, спрашивают наличку, ценные бумаги и тд. Надо сдавать на 31 декабря? Или сколько у меня в момент сдачи декларации?

Все данные заполняются по состоянию на 31.12.2023.

Когда наступает срок сдачи?

Декларацию необходимо предоставить до 15 сентября 2024 года.

Физические лица и пенсионеры подают декларации в 2025 году?

Да. В 2024 году отчетность предоставляют ИП, а также учредители или руководители ТОО, других юрлиц и их супруги. В 2025 году — все физлица.

Я не нашел ответ на свой вопрос в вашем гайде. Что мне делать?

Позвоните по номеру 1414 или обратитесь в свое управление госдоходов. На этом сайте указаны контакты УГД для каждого города. Или напишите в чате КГД, который посвящен всеобщему декларированию.

Список источников: Kaspi.kz, Halyk, эксперт Дмитрий Казанцев, эксперт Айжан Абдрасилова, Samira Audit, проект "Сбережения и Инвестиции", эксперт Айдар Масатбаев, КГД МФ РК, zakon.kz, tengrinews.kz, uchet.kz, Forbes Kazakhstan, vlast.kz, inbusiness.kz