О декларировании в 2025 году

Введение

В 2025 году правила декларирования изменились – теперь отчёт обязаны подавать только отдельные категории граждан, а большинству (работникам частных компаний, ИП, студентам, домохозяйкам, пенсионерам) заполнять формы больше не нужно.

В этой статье: как понять, нужно ли вам подавать декларацию, какую именно форму выбрать (270.00 или 250.00) и как быстро отправить её через приложение Halyk. Этот способ подойдёт тем, кто должен подать декларацию по форме 270, но вносить в неё почти нечего.

Какую форму подавать – 250 или 270?

Форму 270.00 ежегодно подают: • госслужащие;
• руководители, директора компаний, учредители с долей участия больше 10% (кроме ИП);
• их супруги.

Физические лица подают форму 270.00, если в течение прошлого года:
• были крупные сделки (покупка или продажа недвижимости, автомобиля) на сумму свыше 20 000 МРП (78,6 млн₸ в 2025 году);
• получен любой доход не от юрлица РК — например, доход от аренды, фриланса, продажи имущества (кроме ИП).

Такой доход называется «самостоятельно облагаемый». Налог на него составляет 10%, но его обязательно нужно задекларировать и уплатить самостоятельно.

Если ещё не сдавали форму 250, задайте себе три вопроса:
• Есть ли у меня зарубежное имущество? Это может быть недвижимость, транспорт, техника, а также денежные средства на счетах, если их совокупная сумма превышает 1000 МРП (3 932 000₸ в 2025 году).
• Есть ли у меня денежные средства на зарубежных счетах? Их совокупная сумма превышает 1000 МРП (3 932 000₸ в 2025 году)?
• Есть ли у долг перед другими людьми или же мне кто-то должен? Тут важно сказать, что речь идёт только про долги, заверенные нотариально.

Если на эти вопросы ответ «нет» — форму 250 подавать не нужно.

Существуют и другие основания, при которых может потребоваться подача форм 250.00 или 270.00. К ним можно отнести:

• брокерские счета, ценные бумаги и займы,
• доли в зарубежных компаниях,
• деньги на зарубежных счетах,
• криптовалюта и др.

Как заполнять декларацию по форме 270 в приложении Halyk?

В нашем примере налогоплательщик – супруг(-а) учредителя ТОО. В прошлом году была подана форма 250.00, а в этом году нужно 270.00.

Шаг 1. В приложении Halyk перейдите в раздел «Госуслуги» → «Мои налоги».

Выберите форму декларации 270 и нажмите «Начать». Нажимайте «Создать новую декларацию».

Шаг 3. Заполнение общей информации

Если вы госслужащий, при заполнении декларации обязательно указывайте источники покрытия всех приобретений. Если не уверены, как правильно это сделать — лучше проконсультироваться с налоговым консультантом.

Заполните поля:

• Вид декларации. Выберите:

— «Первоначальная» если подаёте форму 270.00 впервые;
— «Очередная» — если уже подавали её ранее;
— «Дополнительная» — если дополняете уже поданную декларацию.

• Орган государственных доходов (ОГД). Укажите налоговый орган по месту вашей прописки.

• Отчётный период. Декларацию подаём в следующем году после отчётного. То есть в 2025 году сдаём за 2024 год. Укажите 2024.

• Номер телефона. Укажите действующий номер — он понадобится для получения SMS-подтверждения.

• ИИН супруга(-и). Необязательное поле — можно оставить пустым.

• Электронная почта. Также не обязательно, но мы рекомендуем указать e-mail, чтобы получить уведомление о приёме налоговой отчётности.

Шаг 4. Анкетирование – доходы и имущество

На этом этапе вы увидите анкету с перечнем возможных источников дохода и видов имущества. По каждому пункту есть кнопка «Подробнее» — обязательно ознакомьтесь с описанием и отметьте только то, что относится к вашей ситуации.

Если у вас:

• не было самостоятельно облагаемых доходов или крупных сделок с имуществом. Это покупка или продажа недвижимости, автомобиля, получение доход от аренды, фриланса, продажи имущества;

• нет недвижимости, счетов или других активов (речь тут только про другие страны)

• нет акций, облигаций, займов и других ценных бумаги (валюта Freedom относится сюда). Это указывается в разделе «Имущественный доход»;

• нет долгов перед другими лицами и вам никто не должен. Тут есть важные уточнения:
- Только заверенные нотариусом долги подлежат декларированию, если вы договорились с другим человеком «на словах», вписывать это не нужно.
- Если же вы должны юрлицу или оно вам, то вы декларируете этот долг даже, если он не заверен нотариально. При этом, если компания зарегистрирована в МФЦА, до декларировать ничего не нужно;

• нет доходов от контролируемой иностранной компании (КИК);

Если ничего из вышеуказанного у вас нет, просто ничего не отмечайте и нажмите «Далее» внизу страницы. Если есть — заполните эти разделы анкеты.

Если возникнут сложности — можно задать вопрос в чате на сайте или записаться на программу подготовки ко Всеобщему декларированию от sber-invest.kz.

Шаг 5. Нажмите кнопку «Подписать и отправить». Введите код из SMS, который придёт на ваш номер телефона.

Готово! Ваша декларация успешно отправлена в налоговый орган. Ожидайте уведомление о приёме отчётности — оно придёт на указанный e-mail или отобразится в приложении.

Что ещё важно знать?

1. Иногда удобнее подать несколько отдельных деклараций, чем пытаться внести всё в одну.
• Заем можно легко добавить в Halyk.
• А вот по валюте Freedom лучше сделать «дополнительную» декларацию в приложении е-Налоговый консультант или Freedom SuperApp (когда такая опция появится). Так будет проще, быстрее и позволит избежать ошибок.

2. Ценные бумаги = отдельная декларация по каждому брокеру.
Если у вас есть брокерские счета — по каждому из них нужно подать отдельную декларацию. Сделать это удобно через платформу sber-invest.kz с помощью приложения е-Налоговый консультант.
Встроенный помощник InvesTax подскажет, что и как делать, - просто следуйте его инструкциям на экране.

3. Криптовалюта, зарубежные активы и доходы. Если у вас есть криптовалюта, зарубежные доходы или имущество, обратитесь к налоговым консультантам.