Налоговые вычеты в Казахстане: как увеличить зарплату за счет уменьшения налогов в 2025 году?
С 1 января 2025 года казахстанцы могут увеличить выдаваемую "на руки" зарплату, применив вычеты по индивидуальному подоходному налогу (ИПН). Его ежемесячно удерживают с вашей зарплаты, если вы работаете официально.
• Люди с ипотекой в любых банках
• Те, кто оплачивает образование в садиках, ВУЗах, колледжах и т.д. (своё или детей). Школы сюда не относятся.
• Все многодетные семьи (не только обладатели Алтын алқа или Күміс алқа)
Вообще эти вычеты были приняты давно, просто действовала их приостановка до 1 января 2025 года (согласно статьи 33 Закона РК о введении в действие Налогового Кодекса).
Получается, что приостановка закончилась и теперь можно применять все эти вычеты. Мы осторожно следим за темой и вот, какую подтверждающую информацию уже видели:
Раз. В репортаже телеканала "КТК" официальный представитель департамента государственных доходов г. Алматы Айжан Бекеева подтвердила эту информацию. Смотреть
Два. Консультант по финансовым вопросам Кунекей Нурлан выпустила пост на эту тему. Прочитать пост.
Три. Проф. бухгалтер, аудитор с 13-летним опытом работы в банках @ys.sultan.life тоже опубликовал видео на эту тему. Посмотреть видео.
Четыре. Материалы по теме о возможности применять эти вычеты опубликовали СМИ и интернет-порталы nur.kz, zakon.kz, tengrinews.kz, mybuh.kz, krisha.kz, liter.kz и др. Здесь стоит отметить, что в материале inbusiness.kz налоговый эксперт упомянула, что норму могут отменить задним числом.
Мы тоже подали официальный запрос в налоговые органы и в данный момент ожидаем официальный ответ.
Но пока прикрепим еще одно подтверждение: у одной нашей подписчицы уже сработало. Бухгалтерия приняла документы на вычет по ипотеке, которая у неё в Банк ЦентрКредит.
Обновление от 16 января: так как норма только вступила в силу, алгоритм из видео и наших постов пока не точный. Некоторые бухгалтера нам пишут после публикации, что бухгалтерия делает только предвательные вычеты на основе ваших документов (то есть, относить всё равно надо). Но чтобы получить часть денег назад, вычет вы должны применять самостоятельно, подав декларацию по форме 270 (за этот год надо сдавать в следующем, 2026-ом году).
В общем, пока КГД официально не даст ответ/алгоритм, прям за январь на вряд ли вам сделают этот вычет, так как пока мало что понятно.
Возврат за обучение такая же ситуация, а вот вычет для многодетных работает – там просто свидетельства детей приносите в кадры и вам сделают вычеты.
Как получить эту выплату и какие документы нужно сдавать?
За ипотеку 🏡
Всё это значит, что теперь налоговый вычет доступен для ипотек, оформленных в любом банке второго уровня, а не только в "Отбасы банке", как это было до 2025 года. Вычет может составлять до 118 МРП в год (463 976 тенге). Для подачи документов вам необходимо иметь официальный доход. Данный пункт не рассматривает созаемщиков.
1. Обратитесь в бухгалтерию с заявлением (скачать шаблон).
2. Приложите подтверждающие документы:
• Договор ипотеки.
• График платежей.
• Квитанции об оплате последнего платежа.
Как это работает: допустим, ваша ежемесячная выплата по ипотеке составляет 250 000 тенге. Из них 50 000 идут на погашение основного долга, а 200 000 — на проценты. Благодаря налоговому вычету вы можете снизить налог на 10% от этих 200 000 тенге, увеличив свою зарплату на 20 000 тенге. Но максимум 118 МРП в год.
После сдачи документов и утверждения, вы будете получать на руки +10% от суммы процентов, которуе вы платите банку.
Важно: вычеты заработали только в этом году, поэтому за прошлые периоды вернуть не получится.
Но вообще налоговые вычеты применяются в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
- дата погашения вознаграждения по графику погашения ипотечного жилищного займа;
Налоговые льготы для многодетных семей 👨👩👧👧
С 2025 года в Казахстане действует налоговый вычет для многодетных семей. в размере до 282 месячных расчетных показателей (МРП), то есть 1 108 824 тенге в год.
Применяться он будет в отношении обоих родителей, но в размере не более 282 месячных расчетных показателей (1 108 824 тенге в 2025 году):
- для одного из родителей многодетной семьи в 23 МРП (90 436 тенге) за каждый месяц;
- для каждого родителя многодетной семьи в 12 МРП (47 184 тенге) за каждый месяц.
Стоит отметить, что налоговый вычет будет применяться в случае наличия у физического лица на 1 января календарного года четырех или более несовершеннолетних детей.
1) Соберите копии свидетельств о рождении
2) Подайте заявление на налоговый вычет в бухгалтерию организации, в которой работает 1 или оба супруга.
(скачать заявление на вычет налога для многодетных семей (оба родителя))
(скачать заявление на вычет налога для многодетных семей (один родитель))
Таким образом, в 2025 году у многодетных семей на равне с заработной платой могут получать дополнительные около 90 тыс. тенге в месяц освобожденные от налогообложения из дохода многодетных родителей.
Налоговые вычеты за обучение 🎓
В новой редакции Налогового кодекса (от 1 января 2025 года) также появилась статья 349 под названием "Налоговый вычет на обучение".
Теперь казахстанцы могут вернуть часть расходов, потраченных на казахстанское:
- дошкольное воспитание и обучение
- техническое и профессиональное образование
- послесреднее, высшее образование; дошкольное воспитание и обучение
- послесреднее, высшее образование, осуществляемые в автономных организациях образования (их определение дано в пункте 1 статьи 291 Налогового кодекса).
Вы можете вернуть часть расходов, если:
• Оплачиваете детский сад, колледж или вуз
• Учитесь сами или оплачиваете обучение детей до 21 года.
Размер вычета: до 118 МРП в год (463 472 тенге).
Важно: обучение в школах не подходит под эти вычеты. Также не подходит и любое обучение за границей (нужно только казахстанское).
Что нужно для применения вычета:
1. Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость оплаты
2. Квитанции об оплате последнего платежа
3. Подать заявление на налоговый вычет в бухгалтерию вашей организации
(скачать заявление на вычет налога для студента который трудоустроен)
(скачать заявление на вычет налога для студента который не работает)
Важное по теме:
Индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на общеустановленном режиме, также могут воспользоваться эти налоговыми вычетами.
Если вы получаете зарплату на руки (нетто, от обратного), то применить вычет вы можете, однако зарплата от этого не вырастет. В таком случае просто работодатель меньше заплатит налогов с учетом корректировки (то есть, выгодно для работодателя, а не для вас).
Вычеты появились только в этом году, поэтому за прошлые оплаты в предыдущих годах вернуть часть налогов не получится.
И еще возможно те, кто воспользуется вычетами, скорее всего должны будут отразить их в декларации по форме 270 в следующем году (в 2026-ом). Эту форму сдают госслужающие, все предприниматели, а также люди, занимающиеся инвестициями. Если вы просто физическое лицо и ранее не сдавали форму 250, то мы пока не знаем, нужно ли будет вам сдавать форму 270 (пока нет информации).
Шаблоны всех заявлений подготовил юрист Алмаз Утаров, за что ему мы выражаем большую благодарность. Его специализация: HR, взыскание денег, банковские споры, банкротство, брачно-семейные споры, корпоративные споры, исполнительное производство. Также у него есть чат, где он бесплатно отвечает по юридическим вопросам в свободное время.
Если эта статья была вам полезна, то помимо Instagram вы можете подписаться на наш Telegram-канал «Казахстан Подешевле». Там каждый день выходят такие же полезные статьи и гайды по самым разным темам (полностью бесплатные).
• Бесплатный курс по Pinduoduo. Перейти (и еще вот по 1688)
• Как легко получить 1000 тенге от Freedom? Забрать.
• Как защитить свои потребительские права? Читать.
• Дополнительный доход на кешбэках для всех. Методичка.
• Вычет по ипотеке в Отбасы банк. Читать.
• Вычет при получении платных мед. услуг (в том числе стоматологических). Читать.
• Как заказывать с iHerb в Казахстан? Полный гайд для новичков.
• Все акции и бонусы в Ваш день рождения. Читать.
• Все льготы и акции для уязвимых слоев населения. Читать.
• Как покупать на зарубежных сайтах? Инструкция.
• Как самостоятельно снять арест счетов от ЧСИ? Читать.
• Грин Карта в США: как подать заявку? Инструкция.
И многие другие полезные посты и инструкции каждый день. Все публикации переводятся на казахский язык и публикуются в специальном Telegram-канале «Тиімді Қазақстан». Раньше, чем на других наших площадках.