Как вернуть свои налоги?

Каждый месяц большинство из вас получает зарплату. Каждый месяц нам её "слегка не доплачивают". При официальном окладе в 100 000 на карту нам поступит только 87 000. Остальные 13 000 – это подоходный налог, или НДФЛ. Его наш работодатель перечисляет в бюджет. За год набегает сумма, равная зарплате за 1.5 месяца. В нашем примере это 156 000 рублей – вполне солидные деньги.

К счастью, есть способ вернуть часть подоходного налога через вычеты. Идея налогового вычета в том, что государство как бы говорит нам:

У вас были крупные важные расходы в этом году? Тогда мы готовы войти в ваше положение и вычесть эти расходы при расчёте НДФЛ, потому что нам тоже это выгодно, чтобы вы тратили деньги на нужные государству вещи или, чтобы вы получили льготу и были нами довольны.

В самом начале надо пояснить: все суммы, которые будут указаны ниже, вычитаются не из уплаченного налога, а из налоговой базы. Что значит эта билиберда?

Скажем, за прошлый год вы заработали 1 000 000 рублей, из которых получили на руки 870 000. Остальные 130 000 работодатель перечислил в бюджет как ваш НДФЛ.

Предположим, что в том же году у вас были расходы в 100 000 рублей, которые разрешено использовать для налогового вычета.

Это значит, что вы вернете себе не все 100 000, а всего 13 000.

Так получается, потому что расходы вычитаются из вашей налоговой базы в 1 млн рублей, и эта база теперь равна (900 000 * 13%) = 117 000 рублей. С учетом сделанного вычета выходит, что вы как бы переплатили налог, и вам его вернут: 130 000 - налог до вычета; 117 000 - налог после вычета. Разница как раз и составляет 13 000, и это и есть ваш налоговый вычет, не все 100 тысяч рублей. Сумма, конечно, не фантастическая, но и её получить приятно.

Собственно, чтобы уменьшить свою налоговую базу и получить вычет, вам надо собрать документы, которые подтверждают ваши расходы, и подать их онлайн в налоговую. Дальше все происходит автоматически, и деньги приходят вам на карту в течение пары месяцев.

Чтобы замотивировать себя разобраться и собрать справки скажите себе, что за эту работу получите целых 50 тыс рублей. Достаточно пару часов позаказывать справки, потом через месяц собрать их, потом отсканировать и отправить в ФНС.
По итогу суммарно уходит не более двух дней.

Теперь давайте разберёмся, в каких случаях можно сделать вычет?

1. Если у вас есть дети или вам тяжело сводить концы с концами

Ежемесячный налоговый вычет на первого ребёнка составляет 1400 рублей, на второго – ещё 2800 рублей, на каждого последующего – по 6000 рублей, а если ребёнок имеет инвалидность, то 12 000 рублей.

Арифметика будет следующей. Предположим, что детей двое. Значит налоговый вычет составит (1480 + 2800) = 4200. Налоговая база при зарплате в 100к теперь будет (100 000 – 4200) = 95 800, а размер НДФЛ составит (95 800 * 13%) = 12 454 вместо (100 000 * 13%) = 13 000.

Да, экономия - меньше 1000 в месяц, но для многодетной семьи со скромными доходами, сумма может быть ощутимой. Учтите, что стандартный вычет на детей имеет лимит по доходу - 450 тысяч в 2025 году. Так что при зарплате 100 тысяч, вам это вычет можно получить за 4 месяца.

Кстати, чтобы уменьшить налоговую базу на 18 000 рублей, надо… сдать с отличием нормативы ГТО!

В советское время был такой физкультурный комплекс, который расшифровывается как Готов к труду и обороне, а в 2014 году его восстановили и в РФ. Так что если ваша физическая подготовка близка к идеальной – а я уверен, что это именно так, – то вы можете подтвердить её официально, сдав ГТО, а в награду получить налоговый вычет.

Правда, 18 000 рублей вычитается не из ежемесячной налоговой базы, а из ежегодной, то есть экономия на НДФЛ будет всего лишь 2340 рублей за год. Но за пару-тройку лет как раз можно накопить на новые кроссовки.

Эти вычеты называются стандартными. Узнать про них подробнее, а также почитать, как их получить, можно на сайте ФНС.

2. Если вы учитесь или лечитесь

Если вы учитесь в ВУЗе или если, например, лечили в минувшем году зубы в платной клинике, то на эти расходы можно уменьшить налоговую базу. Причём это можно сделать и если вы оплачивали учёбу своего ребёнка или лечение кого-то из родителей и других ближайших родственников.

Более того – вычет можно оформить, даже если вы просто купили какой-нибудь курс на образовательной онлайн-платформе (за рекламу мне не заплатили, поэтому без имен собственных). Освоили JavaScript – получили налоговый вычет. Главное условие – у площадки, на которой проходит обучение, должна быть лицензия на ведение образовательной деятельности.

Аналогично и с лечением – если есть лицензия на медицинскую деятельность, то любые расходы можно использовать для расчёта вычета. Причём это касается не только самого лечения, но и покупки лекарств, если на них был выписан официальный рецепт. Правда, размер вычета имеет ограничение, которое сейчас составляет 150 000 рублей. Причём оно действует для всех расходов суммарно.

То есть если вы потратили 100 000 на онлайн-курс и 100 000 на стоматолога, то налоговая база уменьшится не на 200 000, а только на 150 000 – больше просто нельзя. Это значит, что сэкономить на налогах получится максимум (150 000 * 13%) = 19 500 рублей в год.

Помимо учёбы и лечения есть и другие расходы, на которые можно уменьшить налоговую базу. Например, стоимость абонемента в фитнес-клуб, при условии, что он включён этот список (осторожно, большая эксель-табличка).

Ещё вычет можно получить с расходов на благотворительность, а также с суммы добровольных пенсионных взносов в негосударственный пенсионный фонд. Если у вас есть дети и вы платите за какие-то их кружки (или за садик) то с этого тоже можно оформить возврат налогов, и там действует отдельный дополнительный лимит в 50.000 руб на ребёнка. В 120 тысяч не входит.

Для вычета по лечению, фитнесу, обучению достаточно приложить справку от организации об уплаченых расходах. Копию лицензии и договора прикладывать уже не нужно, но желательно иметь так как из налоговой реально могут позвонить и уточнить. Большинство компаний могут прислать скан справки об уплаченных расходах на почту, но некоторые противятся и нужно ехать лично и расписываться в журналах о получении.

Обычно на сайтах клиник есть страницы для подачи заявления на "получение справки для налогового вычета". Иначе звоним на горячую линию или по номеру бухгалтерии.

Эти вычеты называются социальными. Узнать про них подробнее, а также почитать, как их получить, можно на сайте ФНС.

3. Если вы купили или продали квартиру

Если вы купили квартиру, то можете уменьшить налоговую базу на 2 000 000 рублей, а если взяли ипотеку – то еще на 3 000 000 рублей за счет процентов по ипотеке! Вычеты при покупке квартиры и по процентам по ипотеке складываются друг с другом, общая сумма вычета достигает 5 млн, денег на руки может прийти 650 тысяч. А если вы платите налоги по ставке выше тринадцати процентов, то и возврат у вас будет поставьте выше 13%.

Правда, здесь стоит помнить, что если ваша годовая зарплата была ниже этих сумм, то и налоговый вычет будет рассчитан по ней. Но зато остаток суммы можно перенести на последующие годы и в итоге за пару-тройку лет вернуть вычет целиком. По общему правилу налоговый вычет можно получить только за расходы, которые не старше 3-х лет, но в случае с квартирой и ипотекой налог можно возвращать сколько угодно лет, главное чтобы первый возврат был не позднее 3-х лет с даты покупки. Более того, если вы купили квартиру без отделки, то стоимость работ и материалов тоже можно включить в расчёт вычета.

Налоговый вычет можно получить не только при покупке, но и при продаже квартиры. В этом случае вы обязаны уплатить НДФЛ с суммы сделки – но размер налоговой базы, с которой он будет посчитан, можно уменьшить на 1 000 000 рублей.

То есть если вы, например, продадите квартиру за 3 000 000, то НДФЛ составит не (3 000 000 * 13%) = 390 000, а (3 000 000 – 1 000 000) * 13% = 260 000 рублей.

Впрочем, НДФЛ в этом случае платится не со всей суммы сделки, а с разницы между покупкой и продажей. Например, если эту квартиру вы купили за 2 500 000, а продали за 3 000 000, то НДФЛ составит (3 000 000 – 2 500 000) * 13% = 65 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет можно применить при продаже не только квартиры, но и другого имущества – например, автомобиля. Правда, в этом случае налоговая база будет уменьшена не на миллион, а только на 250 000 рублей.

Эти вычеты называются имущественными. Узнать про них подробнее, а также почитать, как их получить, можно на сайте ФНС.

4. Если вы инвестируете

Если вы открыли ИИС – то есть брокерский счёт особого типа – и в течение 5 лет не выводили с него средства, то налоговую базу можно уменьшить на сумму всех денег которые вы на этот счёт завели, но не более 400 000 рублей в год. Это один из самых вкусных вычетов, потому что позволяет вам возвращать 52 тысячи рублей ежегодно.

Технически, не обязательно даже покупать на эти деньги ценные бумаги – достаточно просто каждый месяц переводить на ИИС по 30 000 (или любую другую свободную сумму), и вам вернут 13% со всех этих переводов. Вот такая приятная прибавка к доходности.

Кроме того, на ИИС все ваши торговые операции освобождены от налога на доход до 30 млн рублей в год.

Эти вычеты называются инвестиционными. Узнать про них подробнее, а также почитать, как их получить, можно на сайте ФНС.

В заключение на всякий случай акцентирую внимание на том, что если вы не платите НДФЛ, то большинство вычетов вам недоступно. Исключения для ИП прописаны тут.

Автор: Простая экономика