Выдержки из аудиторского заключения ревизионной комиссии по деятельности УОЗ Алматы за 2017-2022 годы

Всего по результатам аудита выявлены нарушения на сумму
11 703 338,2 тыс. тенге, в том числе:

Финансовые нарушения на сумму 1 495 837,6 тыс. тенге.

Неэффективное использование бюджетных средств - 2 056 138,9 тыс. тенге.

Неэффективное планирование бюджетных средств - 8 151 361,7 тыс.тенге.

Достижение индикаторов, в рамках реализации Госпрограммы здравоохранения РК на 2020 – 2025 годы.

По итогам 2022 года в нарушение Указа Президента РК не достигнуты республиканские показатели по рождаемости населения, индикаторы по уровню материнской и младенческой смертности, а также продолжительности жизни населения. Установлено превышение республиканских показателей по заболеваемости и смертности населения города.
В течение 2 лет (2020 - 2021 годы) превышены показатели по уровню материнской смертности на 12,7 и 43,69%.

Анализ показал, что за период 2017 -2021 года уровень ожидаемой продолжительности жизни населения Алматы снизился с 0,04 лет до 4,43 лет.

Отсутствие эффективного управления работы со стороны Управления способствует невыполнению показателей по лечебно-профилактической работе и недостижению основных индикаторов, определенных Стратегическими документами:

-       продолжительность жизни, не достижение за 2020 год - 2,28, 2021 год - 4,43; -       материнская смертность рост за 2020 год- 14,5, 2021 год - 43,69. Информация об уровне риска преждевременной смертности от 30 до 70 лет от сердечно сосудистых, онкологических, диабета и др. за 2021 и 2022 году отсутствует.

Кадровое обеспечение.

По итогам 2022 года дефицит кадров составляет 1 809 шт. ед.

Несмотря на наличие медицинских университетов и колледжей, город испытывает потребность в наличии медиков.

Для снижения дефицита кадров в рамках городской программы ежегодно выделяются финансовые средства на повышение квалификации медицинских кадров на программу выделения грантов на обучение.

«Повышение квалификации и переподготовка кадров» в 2018 году - доля врачей и среднего медицинского персонала, направляемых на повышение квалификации и переподготовки от общего числа %, недостижение 16,7.

В нарушение Договоров на оказание образовательных услуг по государственному образовательному заказу на подготовку специалистов с послевузовским образованием за счет средств местного бюджета Управлением за период 2021 -2022 годы не проведена работа по возмещению в доход бюджета средств в сумме 6 637,2 тыс.тенге, затраченных на 6 отчисленных студентов.

В нарушение … при не полном присутствии слушателей на занятиях, без проведения мониторинга посещения и контроля знаний КГП на ПХВ «Высший медицинский колледж» выданы свидетельства повышения квалификации.

Управлением не обеспечено полное и надлежащее исполнение обязательств по договору, в части проведения обучения по циклу «Введение в менеджмент в здравоохранении» на 31 700,0 тыс. тенге, что является неэффективным использованием бюджетных средств.

В нарушение …Учебно - методическим центром при направлении на повышение квалификации в 2022 году не учтен профиль занимаемых должностей, т.е. на обучение направлены старшие медсестры, а должны были направляться средний медицинский персонал стационара, что привело к неэффективному использованию бюджетных средств на 20 945,7 тыс.тенге.

Управлением не обеспечено полное и надлежащее исполнение обязательств по договору, в части проведения обучения по циклу «Введение в менеджмент в здравоохранении» на 31 700,0 тыс. тенге.

В рамках бюджетной программы Управлением заключены договора государственных закупок за 2021 -2022 годы по размещению 120 образовательных грантов:
- НАО «КазНМУ им.Асфендиярова» на сумму 308 974,6 тыс.тенге и для выплаты стипендии - 160 280,8 тыс.тенге;
- НУО «Казахстанско-РМУ» - 49 301,7 тыс.тенге и для выплаты стипендии - 35 645,8 тыс.тенге.

В нарушение Бюджетного кодекса установлено, что в результате неэффективного планирования бюджетных средств образовалась кредиторская задолженность по итогам 2022 года по оплате стипендии резидентам, обучающимися в НАО «КазНМУ им.Асфендиярова» на сумму 3 709,3 тыс.тенге.

Штатные расписания Управления, утверждены распоряжением акима Алматы.
Услуги по реализации государственной политики на местном уровне в области здравоохранения» - содержание аппарата, чел.:

Недостижение в 2021 году 12 чел, в 2022 году - 9 чел.

Государственным аудитом проверены личные дела первых руководителей МО на соответствие их квалификационным требованиям.
В нарушение …. установлено несоответствие к квалификационным требованиям главного врача Дауренбековой Н.Б. (отсутствует свидетельство о прохождении сертификационного курса (переподготовки) по специальности «Менеджмент здравоохранения».

Аудитом установлены многочисленные факты неэффективного планирования бюджетных средств. Основными причинами неосвоения бюджетных средств являются экономия по результатам госзакупок, экономия по ФОТ, судебные разбирательства, несостоявшиеся конкурсные процедуры, уменьшение потребности подведомственных учреждений в ЛС.

2021 год - 300 677,8 тыс.тенге (не заключен договор на обязательное страхование санитарного автотранспорта, не заключены договора по поставке оборудования, на приобретение обмундирования для ССМП , уменьшением потребности в лекарственных препаратах);. 2022 год - 1 185 491,0 тыс.тенге (не заключены договора по поставке оборудования). В нарушение Бюджетного кодекса установлено необоснованное планирование бюджетных средств из республиканского бюджета в 2022 году на погашение лизинговых платежей на сумму 17 033,7 тыс.тенге. В 2021 году «количество санитарного автотранспорта, подлежащих обязательному страхованию», недостижение 100% (план - 100 машин, факт – 0);

Оказание медицинской помощи лицам, страдающим туберкулезом, инфекционными заболеваниями, психическими расстройствами, 2017 год:
- «Количество коек», недостижение - 105 ед.; «количество койко-дней по стационарозамещающей помощи», не достижение 36 342 коек;

- «Обеспечение граждан бесплатным или льготным проездом за пределы населенного пункта на лечение» - количество больных, обеспеченных бесплатным и льготным проездом, чел:

Лекарственное обеспечение

В нарушение …установлено, что в 2020 - 2021 годы распределены ЛС в 3 МО не предоставляющие медицинские услуги в рамках ГОБМП и ОСМС (ТОО «Медикер Алатау», ТОО «Ар-Абат», ТОО «Амитруд «Дарига») на сумму 7 153,8 тыс.тенге.

В нарушение …установлены факты закупа ЛС в 2020 - 2021 годы по завышенной цене на общую сумму 20 961,5 тыс.тенге.

В нарушение бюджетной программы в 2021 году заключен договор с ОО «Центрально-Азиатское объединение медицинской лабораторной диагностики и экспертиз» на внедрение новой модели диагностики COVID-19 на сумму 9 900,0 тыс.тенге, тогда как в функции Управления не входит осуществление лабораторных исследовании для получения объективных данных о состоянии функциональных систем организма человека.

Исполнение KPI (индикаторов) МО

Перечень МО не достигших результативности по итогам 2021- 2022 года:

ТОП-10 МО с наибольшей выручкой по итогам 2021 года:
ГКИБ Жекеновой, СМП, ГБ № 7, А ОЦ, ЦГ КБ, БСНП, ДГКИБ детская, ГБ № 4, кардиоцентр, центр фтизопульмонологии.

В доверительное управление переданы без права выкупа на 15 и 49 лет:

- ГБ № 1 - ТОО «Smart Health University City»;

- ЛДЦ - ТОО «Medical Development». Аудит показал, что за период 2018 - 2022 годы Управлением не анализировались отчеты деятельности доверительного управляющего ТОО «Smart Health University City».

- анализ количества коек за период 2017-2022 годы показал, что в 2021 году по сравнению с 2017-2019 годах сокращено количество развернутых коек;
- не обеспечена 100% пропускная способность стационара;
- не обеспечена удовлетворенность клиентов качеством медицинских услуг

АНАЛИЗ ДОСТУПНОСТИ И КАЧЕСТВА МЕДИЦИНСКОЙ ПОМОЩИ

По итогам 2022 года установлено невыполнение профилактических осмотров, 15 367 чел.

В нарушение … не осуществляется своевременное открепление от организации ПМСП (ГП № 2) при установлении факта смерти прикрепленного лица и выезда на ПМЖ. Так, из общего количества прикрепленного населения не откреплены 907 человек.
Следует отметить, что это количество "несуществующего населения" финансируется за счет ФСМС.

«Дополнительное обеспечение ГОБМП по решению МИО».

Обеспечение резерва по лекарственным средствам на 6 месяцев в инфекционных стационарах, коек (2020 год). При плане 6640 - достижение 0. Аналогично, обеспечение резерва изделий МИ - достижение - 0. Количество приобретаемой форменной одежды, достижение - 0

«Капитальные расходы, направленные на предупреждение распространения КВИ» в 2021 году «приобретение основных средств», не исполнение – 100 ед.

Работа СП и ВА поликлиник находится не на должном уровне. Не качественно проводится анализ пролеченных случаев, не определяется степень удовлетворенности пациентов уровнем и качеством медицинских услуг, также установлены факты запущенных онкологических и сердечно-сосудистых заболеваний.

При проведении аудита установлено, что при оценке достижения показателя по уровню удовлетворенности качеством и доступностью медуслуг за 2019-2022 годы, Управлением применялся социологический опрос населения, методика которая утратила силу приказом МЗ.

Процесс определения/ анкетирования степени удовлетворенности населения уровнем и качеством медпомощи является не прозрачным и не объективным, о чем свидетельствуют итоговые показатели 2021 и 2022 годов - по всем МО показатели идентичны и равны 53% и 71,3 % соответственно.

41 МО или 54% имеют оценку плохо или удовлетворительно. Количество жалоб и обращений на качество медицинских услуг остается на высоком уровне.

В результате анализа отзывов, сформированного сервисом 2 ГИС, средний рейтинг МО по показателям оценки качества услуг составил 2,8 (низкий).

В связи с этим, проведен дополнительный анализ обращений граждан по следующим источникам:

Общественная приемная - 2 529:

- 21% обращений по вопросам короновируса и вакцинации;

- 14% жалоб на качество медуслуг, превышение полномочий и бюрократию;

- 11% на состояние МО и строительства новых поликлиник и т.д.

Портал «e-Otinish»: из 1 608 обращений, 75% жалобы и заявления граждан;

Мобильное приложение 2 ГИС – средний рейтинг 76 МО составляет - 2,8 (низкий);

МО с наибольшей долей отрицательных оценок:

ЦПМСП Кулагер
ГП № 9
ГП № 18
ГП №21
ГП №19
ГП №27
ГП №25
ГП №4
ГП №2
ГП №26
ГП № 24

Управлением заключен договор с АГФ РГП «РЦЭЗ» по оказанию услуг по установке/настройке программного обеспечения электронная карта МО Алматы (ГИС) на сумму 9 184,0 тыс.тенге, оплата Управлением произведена в полном объеме.
В нарушение … программное обеспечение электронная карта МЛ Алматы (ГИС) с 2020 года не обновлялась и не использовалась в деятельности Управления, что является неэффективным использованием бюджетных средств.

Штрафы, применяемые ФСМС остаются на высоком уровне, так за 2020-2022гг. общая сумма составила 3 395 млн. тенге. Меры, принимаемые МО по улучшению качества медуслуг не эффективны.
МО имеющие наибольшие штрафы:
ГКИБ им. Жакеновой
ГП № 13
ГП № 32
БСНП
ГДРЦ Здания и сооружения с критическим уровнем износа

Государственная система здравоохранения Алматы представлена 76 МО, состоящая из 114 зданий и сооружений из которых 48% нуждаются в капитальном ремонте и сейсмоусилении. По итогам 2022 года из 60 МО 39 или 65% не достигли запланированного показателя оснащенности в 93%.
Ежегодные вложения в модернизацию и оснащенность МО за счет местного и республиканского бюджета способствовало увеличению стоимости основных средств на 206%.

Несмотря на капитальные вложения государства, в МО показатель по уровню оснащенности по итогам 2022 года не достигнут.

Применяется практика по обеспечению дорогостоящим медицинским оборудованием, проведение капитального и текущего ремонта МО за счет бюджетных средств.

В нарушение … Управлением закуплено не заявленное медицинское оборудование в 2020 году на сумму 1 206 498,92 тыс. тенге, в 2021 году - 3 137 612,12 тыс. тенге.

В нарушение требований ….на все закупленное медицинское оборудование в 2020 году отсутствуют экспертные оценки/заключения и экспертизы качества РГП «НЦЭЛС».

В нарушение … закуплено медоборудование (УЗИ, видеоэндоскопический комплекс) по завышенной цене на 64 767,0 тыс.тенге, в 2020 году - 17 650,0 тыс.тенге, 2021 год - 47 117,0 тыс.тенге.

В нарушение … Управлением не в полной сумме взыскана неустойка ненадлежащего исполнения обязательств (по поставке модулей ДГУ и ИБП, видеогастроскопа, колоновидеоскоп, комплекс лапороскопический и комплектующее оборудование) за каждый день просрочки в размере 8 244,2 тыс. тенге.

Установлено простаивающее оборудование в 12 МО в количестве 849 единиц на сумму 1 166 570,96 тыс. тенге.

В нарушение …отсутствует акт ввода в эксплуатацию по 3 модулям ДГУ и ИБП, независимого и бесперебойного электроснабжения кислородной станции (ГБ №7, Центр неотложной детской МП, Кардиологический центр).

В нарушение Бюджетного кодекса РК:

- к договорам, заключенным с ТОО «QUWATT» установлены нарушения (отсутствует система диспетчеризации контроля за работоспособностью оборудования по 9 объектам, конструкция модулей не соответствуют требованиям, заявленным в технической спецификации) В нарушение Закона …установлено неэффективное использование активов государства:

- комплект модуля ДГУ и ИБП кислородной станции стоимостью 268 983,3 тыс. тенге, установленный по адресу Байзакова, 295 простаивает по причине ненадобности паллиативному центру;

- в 5 МО отсутствует дизельное топливо для запуска модулей ДГУ и ИБП, стоимостью 1 553 009,3 тыс.тенге, тем самым, возникает неэффективное использование активов в случае отключения электричества ( «Центр неотложной детской МП», ГБ БСНП», ГБ «Городской родильный дом № 5», Городской перинатальный центр», «Городской родильный дом №1»).

В целях обеспечения готовности системы здравоохранения к оказанию медицинской помощи приказом Управления передано ГБ «ГКИБ им. Жекеновой» готовая модульная конструкция «Быстровозводимый комплекс на 280 коек» .
Согласно данных Управлением с ИС «DamuMed» за период с 1 апреля по 30 ноября 2020 года количество пациентов ГКИБ составило 2 831 единиц, сумма к оплате в рамках ГОБМП и в системе ОСМС - 1 009 072,0 тыс. тенге. Следовательно, расходы по сервисному обслуживанию и эксплуатации Объекта являются расходами, связанными с деятельностью по оказанию медицинской помощи в рамках ГОБМП и (или) в системе ОСМС.

В нарушение …. Управлением возмещены расходы по сервисному обслуживанию и эксплуатации этого объекта, тогда как ГКИБ» несет ответственность по всем обязательствам принадлежащим ему имуществом.

Управлением с АО «Казахстанский центр ГЧП» заключены договоры на разработку концепции проектов ГЧП (Кардиологический Центр, ревматологический центр, ГБ №5) на сумму 29 485,7 тыс. тенге.

В нарушение 13 по 3 объектам здравоохранения разработанные проекты не реализованы, расходы бюджета составили 29 485,7 тыс. тенге, что привело к неэффективному использованию денежных средств.

В рамках бюджетной программы между Управлением и ТОО «Капстройгрупп-Т» заключен договор о государственных закупках для проведения капитального ремонта ГКП «Городской кардиологический центр» на сумму – 206 157,6 тыс. тенге.

В нарушение Бюджетного кодекса РК по результатам контрольного обмера установлены факты некачественно выполненных работ, подлежащих восстановлению работами на общую сумму 22 780,2 тыс. тенге.

В нарушение … кредиторская задолженность в сумме 419,0 тыс. тенге (поставщику) ТОО «Ак-жол» за услуги авторского надзора капитального ремонта (благоустройство территории) ГП "Кардиологический центр" погашена Управлением.

- разработанные в 2017 году ПСД (капитальный ремонт ГКП на ПХВ «Городской наркологический центр медико-социальной коррекции», ГКП на ПХВ «Городская клиническая больница №7», Перинатальный центр, ГКП на ПХВ «Центр перинатологии и детской кардихирургии», ГКП на ПХВ «Городской медицинский колледж») не реализованы, сумма расходов составила 69 720,4 тыс. тенге.

В 2018 году прошли государственную экспертизу, сумма расходов - 7 979,1 тыс. тенге.

24 марта 2022. Из-за не правильного планирования со стороны Управления общественного здоровья г. Алматы имеются риски неисполнения введения объектов.

ИТОГИ АУДИТА ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАКУПОК

В нарушение …Управлением вносились изменения и (или) дополнения в годовой план госзакупок более двух раз в месяц, на 2022 год на веб-портале с нарушением сроков.

В нарушение не размещены или размещены позднее 10 рабочих дней со дня заключения договора отчеты о государственных закупках из одного источника путем прямого заключения договора, которые должны содержать обоснования выбора поставщика, цены заключенного договора, а также иные условия договора о государственных закупках.

Денежные средства, накопленные на расчетных счетах МО, не используются на развитие и улучшение качества предоставления медицинских услуг (увеличение количества медицинских услуг, приобретение медицинского оборудования, проведения текущего ремонта и т.д).

Эффективность НС, созданных в МО, остается низкой, отсутствуют предложения по приоритетному направлению деятельности медицинских организации, реальные проблемы не решаются (проведение капитального и текущего ремонта, оснащение основными средствами, в большей части осуществляется за счет бюджетных средств).

Итоги аудита ревкома Алматы деятельности УОЗ по наблюдательным советам.

Материалы, имеющие признаки состава административного правонарушения, предусмотренного статьями 238,239,207 КоАП направлены в ДВГА Алматы, статьей 425 КоАП РК в ДСЭК Алматы для принятия соответствующих мер.

По итогам деятельности Комиссии по оценке деятельности членов НС установлены многочисленные нарушения, что свидетельствует о формальном подходе к оценке и незаконной выплаты вознаграждений членам НС на общую сумму 57,4 млн. Тенге.

В нарушение Правил за № 115 установлено:

- оценка деятельности членов НС по итогам 2022 года проведена комиссией с нарушением сроков после утверждения аудированной финансовой отчетности ГП.

В срок до 05 июля 2023 года принять меры:

- по восстановлению на расчетные счета - 57 391,5 тыс. тенге, согласно приложению к аудиторскому заключению №1;

- включить в число членов НС представителей Управления, пересмотреть качественный состав НС;

- обеспечить прозрачность деятельности членов НС путем размещения отчетов об итогах деятельности членов НС на сайтах МО;

- установить лимиты и выплаты вознаграждения членам НС в соответствии с нормами действующего законодательства.

Приложение №1 к аудиторскому заключению по деятельности НС ГП на ПХВ.

Пс: В отчете нет ни слова о практике прикомандирования, аудиторы в ходе проверки УОЗ не сталкивались с посторонними специалистами из МО, в том числе юристами, привлекаемых из подведомственных организаций? Нет ни слова и о хищениях на 500 млн тенге? Период аудита был за 2017-2022, но не во всех таблицах есть данные по этим годам.

3 сентября 2020 год.

https://www.facebook.com/groups/187306151915658/posts/645732686073000/

Соблюдались ли НПА при их закупе, в частности приказ МЗСР РК за № 428 в части реализации методики экспертной оценки оптимальных технических характеристик медицинских изделий (МИ), включая анализ референтного ценообразования, по результатам которой оформляется заключение:
- экспертное заключение для МИ, требующих сервисного обслуживания для планирования и организации закупа МИ, требующих сервисного обслуживания в рамках ГОБМП и ОСМС;
- проведение экспертизы ЛС и МИ в дорегистрационном и послерегистрационном периодах.
- клинико-техническое обоснование в целях готовности организации здравоохранения к ее эксплуатации и пр?

Экспертная оценка состоит из технического анализа и анализа стоимости МИ, проводится на соответствие безопасности и качества МИ.Анализ цены ввозимых МИ, требующих сервисного обслуживания состоит из сопоставления цены МИ путем сопоставления с закупом посредством анализа информации об идентичных МИ, размещенных на сайтах уполномоченного органа и ТОО «СК-Фармация», организаций здравоохранения и www.goszakup.gov.kz, учитывается отличие в комплектации, изменение курса валют, инфляции, цен завода-изготовителя;
- сверки стоимости с прайс-листами или иными документами завода-изготовителя и/или уполномоченными им лицами и/или представительствами завода-изготовителя МИ, компетенция которых подтверждается доверенностью или письмом. А также на основе представленных заявителем документов, подтверждающих таможенную цену, указанную в товарно-сопроводительных документах, подтверждающих приобретение МИ по указанной в документах стоимости и комплектации.

Краткий перечень закупаемых МИ, требующих сервисного обслуживания, за счет средств местного бюджета на 2020 год, информация с сайта УОЗ, в наличии также реабилитационное оборудование.

Аппарат УЗИ экспертного класса - 209 132 448

Рабочее место отоларинголога- 50 400 000

Аппарат УЗИ,с датчиками - 28 062 100

ЭЭГ аппарат - 7 559 000

Аппарат холтер - 5 500 000

Полный файл аудита по ссылке:
https://boosty.to/galitob/posts/30998116-9866-4445-89a8-d3c85182f40f