Что нужно успеть сделать инвестору до конца года?
Конец года — это не время для суеты, а рабочий период для закрытия операционных и налоговых вопросов. Успешный инвестор использует последние недели декабря для проверки системы и управления налоговыми рисками, а не для угадывания новогоднего ралли.
Открыть и пополнить ИИС
Если вы ещё не использовали ИИС в 2025 году или не открывали его ранее, сейчас — подходящий момент, чтобы разобраться и пополнить счёт до конца года.
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный брокерский счёт, который позволяет получить налоговые льготы от государства:
- возврат части уплаченного НДФЛ;
- освобождение от налога на инвестиционную прибыль при соблюдении условий.
Что важно знать про ИИС-3
ИИС-3, действующий с 2025 года, объединяет преимущества предыдущих типов счетов:
- налоговый вычет до 88 000₽;
- освобождение от НДФЛ с инвестиционного дохода после минимального срока владения.
ИИС-А и ИИС-Б больше не открываются, но ранее открытые счета продолжают работать. При желании их можно добровольно перевести в ИИС-3, при этом до трёх лет владения старым счётом могут быть засчитаны в срок нового.
Даже если вы пока придерживаетесь консервативной стратегии, пополнение ИИС до конца года позволит:
- получить налоговый вычет в следующем году;
- сразу запустить деньги в работу, например, через фонды денежного рынка или ОФЗ.
Программа долгосрочных сбережений
Система долгосрочных сбережений через негосударственные пенсионные фонды — ещё один инструмент для планирования будущих доходов.
В 2025 году программа даёт сразу несколько преимуществ:
- государственное софинансирование — до 36 000₽ в год в течение 10 лет при ежегодных взносах от 2 000₽;
- налоговые вычеты — с суммы взносов до 400 000₽ в год (возврат от 52 000 до 88 000₽ в зависимости от дохода);
- страхование накоплений — до 2,8 млн ₽.
Минимальный срок участия — 15 лет, но в отдельных жизненных ситуациях возможен досрочный вывод средств.
Проверить брокерский счёт перед уплатой налогов
Перед концом года важно убедиться, что на брокерском счёте достаточно средств для уплаты налогов.
- Налог с дивидендов удерживается автоматически.
- Налог с прибыли от продажи активов рассчитывается по итогам года.
Если на счёте не будет нужной суммы, налог придётся оплачивать отдельно, что часто становится неприятным сюрпризом.
Снизить налогооблагаемую базу
Если в портфеле есть убыточные позиции, конец года — подходящий момент, чтобы использовать их для снижения налогов.
Продав убыточный актив и зафиксировав убыток, вы можете сократить налог, который заплатите в следующем году. Этот инструмент особенно полезен, если в течение года уже была зафиксирована прибыль.
Пересмотреть стратегию на 2026 год
Конец года — хорошее время, чтобы спокойно пересобрать стратегию:
- разделить цели на кратко-, средне- и долгосрочные;
- скорректировать доли активов;
- учесть возможные изменения макроэкономической ситуации в 2026 году.
Ребалансировка портфеля
Не менее важной частью подготовки портфеля является его ребалансировка. В конце года стоит провести ревизию всех активов и привести их в соответствие с первоначально заданным балансом.
Это поможет снизить риски и обеспечить нужную доходность. Например, если в вашем портфеле доминируют акции, и вы хотите сбалансировать его с более консервативными активами (облигациями, фондами денежного рынка), то стоит провести перераспределение.
Это нужно, чтобы проконтролировать риски и доходность портфеля, восстановить изначальное соотношение инструментов.
Закрыть долги и пересмотреть бюджет
Войти в новый год с минимальной долговой нагрузкой — всегда хорошее решение.
Если полностью закрыть долги не получается, стоит хотя бы:
Это снижает финансовое давление и освобождает ресурс для инвестиций.
Подготовиться к новогоднему ралли
Существует мнение, что в последние дни декабря и первые дни января акции традиционно показывают рост, известный как новогоднее ралли. Хотя такой эффект не гарантирован и зависит от множества факторов, стоит внимательно следить за рынком в этот период.
Конец года — это время, когда каждый инвестор может привести свои финансовые дела в порядок и оптимизировать портфель с учетом текущей ситуации на рынке и налогового законодательства. Операции, такие как пополнение ИИС, использование убыточных позиций для снижения налогооблагаемой базы, ребалансировка портфеля и подготовка к новым инвестиционным целям, помогут вам начать 2026 год с ясной финансовой стратегией.