Какие налоги платят инвесторы при займах?

Договор займа – это популярный инвестиционный инструмент, но он влечет налоговые обязательства. Рассмотрим ключевые моменты.

Физические лица

• Оплачивают НДФЛ (13% резиденты, 30% нерезиденты);
• Декларируют доход через 3-НДФЛ;
• Беспроцентные займы могут облагаться налогом.

Индивидуальные предприниматели

• На ОСНО оплачивают налог на прибыль/НДФЛ и НДС;
• На УСН – 6% с доходов или 15% с разницы;
• Если деятельность не подходит под ЕНВД/патент, налоги считаются по ОСНО или УСН.

Юридические лица

• Платят налог на прибыль (20%);
• Проценты не облагаются НДС;
• Доходы отражаются в бухгалтерии.

Оптимизация налогообложения

• Рыночные процентные ставки;
• Помощь налогового консультанта;
• Льготы;
• Своевременная отчетность.

Возможные штрафы

• До 20% от суммы задолженности;
• Начисление пени;
• Административная ответственность.

Забирай 17 инструментов, которые уже помогли нашим клиентам привлечь более 1,7 млрд. рублей.

И подписывайся на мой блог в ТГ, где рассказываю, как строю компанию "Шебо" – №1 в привлечении инвестиций.