Что такое финансовый лизинг? Этапы оформления, преимущества и недостатки.

Финансовый лизинг — это вид долгосрочной аренды, при котором лизингодатель (лизинговая компания) приобретает имущество по заказу клиента (лизингополучателя) и предоставляет ему это имущество в пользование на определенный срок. По завершении договора клиент может выкупить имущество за остаточную стоимость или вернуть его лизингодателю. Финансовый лизинг позволяет бизнесу обновлять и расширять производственные активы, не вкладывая значительные средства на начальном этапе, что особенно полезно для компаний с ограниченным бюджетом.

Преимущества и недостатки финансового лизинга

Преимущества

1. Экономия оборотных средств. При лизинге бизнесу не требуется выплачивать всю стоимость оборудования сразу, что позволяет сохранить ликвидность.
2. Упрощенное налогообложение. Лизинговые платежи учитываются в составе расходов, уменьшая налоговую базу компании.
3. Гибкость в условиях сделки. Лизинг часто позволяет подстроить график выплат под нужды бизнеса, облегчая процесс выплаты для компаний с нестабильным доходом.
4. Обновление оборудования. По истечении срока договора можно заменить оборудование на более современное, не покупая его в собственность.
5. Поддержка государства. Государственные программы лизинга, такие как субсидирование и налоговые льготы, помогают компаниям снизить расходы, привлекая более выгодные условия.

Недостатки

1. Зависимость от процентной ставки. При изменении процентных ставок лизинг может стать более дорогим, особенно если он финансируется заемными средствами.
2. Ограниченные права на имущество. До полного выкупа права собственности принадлежат лизинговой компании, что может ограничивать возможности использования имущества.
3. Необходимость обязательных платежей. Даже если бизнес испытывает временные трудности, платежи должны вноситься вовремя, иначе возможны штрафы или даже расторжение договора.
4. Общая стоимость сделки. Лизинг в конечном итоге может оказаться дороже, чем покупка, так как включает дополнительные расходы, такие как проценты, страховка и налог на добавленную стоимость (НДС).

Этапы оформления лизинговой сделки

1. Определение потребностей. На этом этапе лизингополучатель анализирует свои потребности и выбирает оборудование, которое он хотел бы приобрести в лизинг. Лизинговые компании могут консультировать и подбирать подходящие варианты.
2. Выбор лизинговой компании и подача заявки. Лизингополучатель направляет заявку в лизинговую компанию, указывая информацию о себе и описывая требуемое имущество.
3. Анализ лизингополучателя. Лизинговая компания проводит проверку кредитоспособности клиента, анализирует его финансовое положение и бизнес-план. Это важно для оценки возможных рисков и определения условий сделки.
4. Заключение договора лизинга. После одобрения заявки стороны согласовывают условия сделки: размер авансового платежа, график платежей, срок договора и остаточную стоимость имущества. Лизинговая компания закупает имущество у поставщика и передает его лизингополучателю.
5. Передача имущества и его страхование. После оформления договора имущество передается клиенту для использования, при этом оно должно быть застраховано на весь срок аренды.
6. Исполнение договора. Лизингополучатель ежемесячно вносит платежи в соответствии с графиком. По окончании срока договора он может выкупить имущество, продлить договор или вернуть имущество лизингодателю.

Меры государственной поддержки лизинга в России

1. Субсидирование процентных ставок. Государство компенсирует часть процентной ставки для предприятий, которые приобретают технику и оборудование через лизинг. Например, в 2024 году ставка по льготному лизингу для некоторых категорий компаний снижена до 6%.
2. Налоговые льготы. Для лизингополучателей предусмотрено включение лизинговых платежей в состав расходов, что позволяет уменьшить налоговую нагрузку. Это особенно важно для компаний в производственной сфере.
3. Государственные программы поддержки малого и среднего бизнеса (МСБ). Через поддержку лизинга для МСБ государство поощряет обновление активов и развитие инфраструктуры. В рамках таких программ предлагаются упрощенные условия, что делает лизинг доступным для небольших компаний.
4. Льготные программы по определенным видам техники. В ряде отраслей, таких как сельское хозяйство, транспорт и логистика, существуют специализированные программы, направленные на поддержку покупки определенного оборудования. Например, по программе «Агролизинг» предприятия агропромышленного комплекса могут получить льготные условия для лизинга сельскохозяйственной техники.
5. Субсидии и программы регионального уровня. В некоторых регионах России действуют программы поддержки лизинга на уровне субъектов федерации, что позволяет местным предприятиям получать более выгодные условия.

Заключение

Финансовый лизинг является полезным инструментом для бизнеса, позволяя предприятиям наращивать активы без больших вложений на старте. Это особенно актуально в текущей экономической обстановке, когда доступ к ликвидности может быть ограничен. С помощью лизинга компании могут гибко управлять своим капиталом, обновлять оборудование и развиваться без значительных финансовых рисков.

Найденкин Михаил Александрович, Исполнительный Директор ООО "РПНУ Лизинг"