История развития «обнала»
Сегодня я расскажу об истоках обналичивания денежных средств и в последующей серии статей объясню, почему это явление закономерно как исторически, так и математически.
Истоки
Обналичивание денежных средств – это процесс преобразования безналичных средств на расчётном счету организации или индивидуального предпринимателя (ИП) в наличные деньги. В современной России данная деятельность может быть классифицирована как незаконная банковская деятельность, преследуемая по 172 статье УК РФ. Чтобы понять особенность данной тематики и выделить тренды данной деятельности в 2019 году - нужно разобраться в исторических истоках «обнала».
«Обнал» (или cash, нал, обналичка) как явление - отголосок и продукт постсоветского пространства. Учебники истории дают понять: индивидуальная предпринимательская деятельность была в СССР запрещена и наказывалась по всей строгости судебной системой СССР. При этом даже в то время «предприимчивые» коммерсанты, торговцы, «фарцовщики» и прочие спекулянты находили способы «нажиться» на незаконной, на тот момент, деятельности. Для сокрытия своих реальных доходов они рассчитывались только наличными деньгами, которые прятали всевозможными способами. Именно из тех времен и идет понятие «обналичивание» денежных средств или же просто «обнал».
Забегая вперед, следует отметить, что это понятие не имеет на самом деле никакого отношения к легализации или отмыванию доходов, полученных преступным путем. Легализация доходов - нелегальна, и подразумевает превращение «черной» наличности в законные средства. Данное преступление преследуется по закону практически во всех юрисдикциях мира и является серьезным правонарушением. «Обнал» - это обратное явление отмыванию доходов, так как в случае «обнала» происходит конвертация безналичных денежных средств в неконтролируемые наличные.
С конца 80-х годов в России начали появляться частные предприятия, такие как кооперативы, и вопрос «обнала» должен был стать пережитком прошлого ввиду того, что предпринимательская деятельность стала законна, но с учетом политических, налоговых и правоохранительных рисков, а также менталитета бывших советских граждан – «обнал» остался популярным.
***
С тех пор индустрия обналичивания росла и увеличивалась в объемах вплоть до 2014 года. Коммерсы пытались платить меньше налогов, борьба с коррупцией не велась, массового контроля за теневой деятельностью не было, банки разрешали проводить любые операции в силу отсутствия регулирования ЦБ, а также налоговые службы не имели большого арсенала в борьбе с обналичкой.
Стоимость на данные услуги составляла 1-2% от суммы, планируемой к переводу в наличные деньги. Начиная с 2014 года из-за падения цен на нефть и экономического кризиса - государство приняло решение активно бороться с теневой деятельностью. ЦБ начал массово отзывать лицензии у банков, не соблюдающих правила 115-ФЗ, налоговая служба ввела обязательные книги покупок и продаж для отчетности по НДС, а также начала вводить автоматическую систему отслеживания НДС сделок между юридическими лицами (АСК НДС, АСК НДС-2 и сейчас - АСК НДС-3).
Правоохранительные органы и налоговые службы на законодательном уровне получили полный набор инструментов для любых банковских и налоговых запросов в отношении предпринимателей. Пользуясь всеми этими «подарками» от государства - средний и крупный бизнес посадили на абонентскую плату. О ней я расскажу в другой раз.
Читать продолжение «Классическая схема обнала»
__________________________________