Налоговые обязательства майнеров в 2025 году: что нужно знать?

Майнинг криптовалют в России с 2025 года официально регулируется законодательством, а доходы от добычи цифровых активов теперь облагаются налогами. Это означает, что майнерам необходимо понимать новые правила, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.

В этой статье подробно разберём:
✔️ Какие налоги должны платить майнеры?
✔️ Какой режим налогообложения выбрать?
✔️ Какие расходы можно учитывать?
✔️ Нужно ли регистрироваться в реестре?
✔️ Как вести учёт доходов?

1. Как теперь облагается майнинг в России?

С 1 января 2025 года в России вступили в силу новые законы, регулирующие майнинг криптовалют. Главное нововведение — криптовалюта теперь официально признана имуществом, а значит, доходы от её добычи и продажи подлежат налогообложению.

Теперь майнинг рассматривается как предпринимательская деятельность, а значит, требует либо регистрации в качестве ИП (индивидуального предпринимателя), либо оформления юридического лица.

2. Налогообложение для физических лиц

Если человек занимается майнингом без регистрации ИП или компании, он обязан платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

📌 Ставки НДФЛ для майнеров в 2025 году:

13% — если годовой доход от майнинга не превышает 2,4 млн рублей.
15% — если доход превышает 2,4 млн рублей.

Как рассчитывается налог?

Момент получения дохода: Налог начисляется не в момент продажи криптовалюты, а в момент получениянаграды за добытые блоки.
Как определить стоимость криптовалюты? Для расчёта налоговой базы используется рыночная цена на дату получения монет (например, по данным Binance или OKX).

Можно ли учитывать расходы?

Физические лица не могут уменьшать налогооблагаемый доход на затраты (например, на электроэнергию или оборудование).

📌 Важно: Если человек добывает криптовалюту в малых объёмах (менее 6 000 кВт·ч в месяц), он может не регистрироваться в налоговой.

3. Налогообложение для индивидуальных предпринимателей (ИП)

Если майнер оформляет ИП, он может выбрать между двумя системами налогообложения:

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

Налог на доход: 13–15% (как у физических лиц).
Возможность учёта расходов: Можно списывать затраты на электроэнергию, оборудование и аренду.
Дополнительно: Нужно платить страховые взносы (около 50 000 рублей в год).

2. Налог на профессиональный доход (самозанятые)

❌ Майнеры не могут работать как самозанятые. Закон запрещает самозанятым заниматься майнингом.

📌 Вывод: Если вы занимаетесь майнингом в крупных объёмах, регистрация ИП поможет снизить налоговую нагрузку за счёт учёта расходов.

4. Налоги для юридических лиц (ООО и другие формы)

Если майнинг осуществляется в рамках компании, применяется налог на прибыль:

Ставка налога: 25%.
Расходы можно списывать: электричество, аренду, закупку оборудования.
НДС: Майнинг освобождён от НДС.

📌 Вывод: Для крупных майнинговых ферм выгоднее работать через юридическое лицо.

5. Нужно ли регистрироваться в государственном реестре майнеров?

Да, с 1 ноября 2024 года каждый майнер обязан зарегистрироваться в государственном реестре.

Кого это касается?

✅ ИП и юридические лица обязаны вносить себя в реестр.
✅ Физические лица не обязаны регистрироваться, если они потребляют менее 6 000 кВт·ч в месяц на майнинг.

Что даёт регистрация?

Позволяет официально заниматься майнингом.
Позволяет списывать расходы на электроэнергию.
Упрощает продажу криптовалюты на легальных площадках.

📌 Как зарегистрироваться?
Процесс регистрации проходит через ФНС России. Майнер должен предоставить данные о мощности своего оборудования и подключении к электросети.

6. Учёт доходов и отчётность

Майнеры обязаны сдавать отчётность каждый месяц.

Какие данные нужно подавать?

Объём добытой криптовалюты.
Данные о кошельках, на которые зачислены монеты.
Рыночную цену криптовалюты на момент получения.

Штрафы за неуплату налогов

Незарегистрированная деятельность — штраф до 40% от суммы дохода.
Неуплата налога — пени и штраф до 20% от суммы налога.
Отказ от отчётности — штраф до 100 000 рублей.

📌 Вывод: Если вы майните криптовалюту, необходимо правильно учитывать доход и вовремя подавать отчёты.

7. Возможные изменения в законодательстве

В 2025 году законодатели рассматривают новые инициативы:

Создание национального пула для майнинга — майнерам будет предложено работать через официальный государственный пул.
Дополнительное регулирование вывода средств — возможны новые правила для перевода криптовалюты в фиатные деньги.
Более жёсткий контроль за нелегальными майнерами — планируется внедрение автоматизированных систем мониторинга энергопотребления.

8. Заключение: что делать майнеру в 2025 году?

Майнинг в России теперь официально регулируется, а значит, необходимо соблюдать новые законы, чтобы избежать штрафов.

Короткий чек-лист для майнера:
✅ Определите свой статус (физлицо, ИП, ООО).
✅ Если нужно, зарегистрируйтесь в реестре.
✅ Рассчитайте налоговую нагрузку.
✅ Ведите учёт доходов и подавайте отчёты.
✅ Следите за изменениями в законодательстве.

📌 Главный вывод: Теперь майнинг — это не "серая зона", а официальная деятельность. Если правильно оформить документы и платить налоги, можно работать легально и без страха перед проверками.