Защита собственности + санкции = трасты?
Траст – это отношение правового характера между учредителем и бенефициаром, доверяющим управлять своим имуществом, не является юридическим лицом (компанией в той или иной форме). Цель Траста помогать дифференцировать и защищать активы, уменьшать налоги, сохранять конфиденциальность его владельца.
Траст законодательно присутствует во всех странах, использующих Англосакское право. На текущий момент законодательная база работы трастов заложена в Гаагской конвенции 1985 года (вступила в силу в 1992 году). Данную конвенцию подписали и ратифицировали: Австралия, Великобритания, Канада, Гонконг, Италия, Люксембург, Лихтенштейн, Мальта, Нидерланды, Сан-Марино и Швейцария, подписали, но не ратифицировали: Франция, Кипр и США.
Общие нормы были приняты ввиду идущей глобализации, номинально для упрощения регулирования, но фактически для создания единого стандарта и дальнейшего контроля государством. Как мы видим основные страны, предлагающие создание Трастов — это так называемые «надежные гавани капитала» с основной экономической идеей привлечь капиталы на хранение к себе из стран третьего мира.
Ряд стран не согласные с такой политикой предложили альтернативные варианты Траста у себя как-то контейнерные Hedge Funds и Fondations. Компании или структуры с аналогичным смыслом, как и Траст, но с более систематизированным подходом и контролем.
Европейские Трасты традиционно рассматривалась предпринимателями с Востока как дающее стабильную правовую защиту юридическое пространство. Гибкость трастов в планировании распределения семейных активов давала намного большую свободу, чем законодательство стран резиденции. Ранее так же Траст предоставлял и сокрытие бенефициарного владельца, но уже с 2018 года Трасты раскрыли бенефициаров и предоставляют данную информацию по запросам соответствующих органов.
8 апреля Евросоюз ввел санкции против России, как следствие это вылилось в аресты активов и в целом повышения рейтинга риска банками, брокерами и адвокатами всех кто был резидентом не только России но и других Восточных стран в том числе и Украины. Для Банка или другой организации прежде всего важна прибыль и если есть не учтенные риски, то проще отказать чем рисковать небольшим заработком. Текущие санкции касаются возможности учреждать трасты и фонды в ЕС. К этим ограничениям 27 апреля присоединилась (1) Швейцария, а в начале мая и Лихтенштейн (2).
С 10 мая для ЕС (Кипр в том числе) и 29 мая для Швейцарии и Лихтенштейна трасты и управляющие фондов, а также лица, осуществляющие функции номинального акционера, директора и секретаря должны прекратить все взаимоотношения с россиянами. Санкции распространяются на любые трасты и схожие конструкции, например, в виде фондов, которые являются формой доверительного управления, созданные как до введения санкций, так и после. Главный триггер для европейский властей – чтобы учредителем траста или бенефициаром выступал россиянин или российское юрлицо. Про обычные компании речи не идёт.
Это общие рекомендации странам Евросоюза. Каждое государство устанавливает нормы ограничений отдельно в своем законодательстве и трактует их так же по-своему.
Самые популярные страны для создания Трастов были Лихтенштейн, Швейцария, Люксембург, Кипр, Джерси, Гернси, остров Мэн, Израиль, Гонконг и т. д. Сейчас из всего многообразия вне высоких санкционных рисков находится Израиль и Гонконг.
Теперь выступать бенефициарами и учредителями фондов не смогут:
— физлица – граждане или резиденты РФ;
— юрлица, если они более чем на 50% прямо или косвенно контролируются гражданами или резидентами РФ, а также «дочки» таких компаний (то есть даже компании, созданные в других странах, попадают под ограничения);
— физлица или юрлица, которые действуют по указанию всех вышеперечисленных лиц и компаний.
Кто пока не подпадает под санкции:
Санкции не распространяются на трасты, если их бенефициар или учредитель является физлицом – гражданином Европейской экономической зоны, а также физлица, имеющие разрешение на временное или постоянное проживание в этих странах. Даже если россиянин имеет второе гражданство другой страны, отличной от ЕС, он также попадает под ограничения.
Для продолжения работы Траста рекомендуют получить гражданство, ВНЖ или ПМЖ для учредителя Траста. Но в данном предложении есть два нюанса:
- санкции с учетом кризиса могут и поменять, и даже отыграть задним числом;
- для многих сейчас получение ВНЖ, ПМЖ и Гражданства ЕС превратилось в очень долгий и сложный квест с частыми отказами.
Технически пока продолжает давать ВНЖ Кипр в адекватные сроки для резидентов и России в том числе. Черногория пока готова рассматривать и возможно выдавать ВНЖ. Причем ВНЖ в текущей ситуации подразумевает реальное проживание в стране, без этого его или аннулируют или оно может не помочь в общении с инстанциями и банками.
Отказ от Гражданства в случае Россиян и Белорусов может помочь, но гражданство сейчас предлагает только Грузия и Турция.
- Можно пробовать вывести Траст из ЕС юрисдикции сменой управляющего на нерезидента ЕС или провести Редомицилирование и перенести свой Траст в Израиль, ОАЭ, Гонконг, Турцию, Гернси, Кюрасао, Панаму, Сейшелы, Уругвай
Среди плюсов «переезда» в Израиль то, что страна не попала в список «недружественных стран» для россиян и в целом придерживается нейтралитета по всем вопросам и трепетно относится к сохранению своего реноме. Контейнерный Хедж Фонд является регулируемым аналогом траста и может управлять до 50 контейнерами для активов.
Гонконг так же не попал в список «недружественных стран» для россиян. Но политическое мнение Китая довлеет над этой юрисдикцией. Траст в Гонконге в целом похож на обычные трасты в форме договора, аналогично Кипру, однако немного дороже.
Многие в данные момент рассматривают ОАЭ для аллокации своих семейных фондов, ОАЭ за последнее время приняла концепцию и утвердило законодательство для таких образований и учредителей. Но учитывая новизну возможны сложности и так же стоимость достаточно высока.
Гонконг и Уругвай – это трасты, подчиняющиеся английскому праву, созданные в виде договора, а Кюрасао, Панама и Сейшелы – это семейные фонды — foundations— создаваемые в виде юридического лица, то есть имеют «корпоративную оболочку с органом управления, учредительными документами, регистрацией в госоргане.
Трасти из таких юрисдикций, как например Британские Виргинские Острова (BVI), – это в основном международные компании, которые имеют отделения также и в ЕС. У них общая глобальная политика и в случае нового витка санкций или текущих все может быстро поменяться. Это касается так же всех островных микрогосударств, зависящих от сателлитов.
(1) https://www.admin.ch/gov/en/start/documentation/media-releases.msg-id-88265.html