Кейс для тех, кто занимается оптовой торговлей: как снизить налоги и экономить 4 млн рублей.

Добрый день.

Это кейс с реальными цифрами, фактами и решениями для тех, кто занимается оптовой торговлей. Все названия компаний вымышленные, совпадения с реальными названиями - случайны. 

История.

ООО «Строймат» (ОСН) занимается оптовой продажей строительных материалов.


Проблемы.

  • Необходимость иметь много наличных денег для покрытия расходов компании, соответственно необходимость в «покупке» налички и документов к ним;
  • Большая нагрузка по налогу на прибыль.

Сколько бы платил предприниматель, если бы вел бизнес без нарушений?

Общий доход – 566 623 315 руб. (очищенные от НДС);

Расходы на товар для реализации – 462 321 685 руб. (очищенные от НДС);

Транспортные расходы – 6 625 324 руб. (очищенные от НДС);

Фонд заработной платы – 15 658 000руб.;

Страховые взносы – 4 728 716 руб.;

Расходы для осуществления деятельности – 43 635 000 руб. (очищенные от НДС);

Налог на прибыль – 6 730 918 руб.

Как получать законную наличность, при этом легально экономить на налогах и страховых взносах?  

Решение. Ввести прямого агента

Самого успешного и продуктивного сотрудника вывели из штата компании, зарегистрировали на него ИП (УСН 6%) и впоследствии заключили с ним агентский договор на реализацию продукции принципала.

В соответствии с договором агенту выплачивается вознаграждение в размере 10% от суммы проданного товара. Посредством агента продали 35% от общей реализации продукции, на сумму 198 318 160 руб.  Вознаграждение за услуги агента – 19 831 816 руб. (без НДС).
 

Экономия. Общая сумма налога на прибыль за тот же период составила 2 764 554,8 руб. (вместо 6 730 918 руб.). Экономия - 3 966 363,2 руб.

В итоге: 

  • Снизили налоговую нагрузку на бизнес; 
  • Избавили от необходимости нарушать закон. Отпала необходимость в обналичивании денежных средств через «серые» организации.
  • Получили законную наличку. За минусом 6% и вознаграждением менеджера, наличные денежные средства останутся в компании на нужды фирмы и учредителя.

P.S. Владелец бизнеса ООО «Строймат», директор и главный бухгалтер больше не работают под риском уголовного преследования и страхом субсидиарки. Так зачем же использовать «серые» схемы, если можно работать легально, при этом экономить 3 966 363,2 руб. за год?

​​

Экономьте легально и разумно Вы заключаете с ИП агентский договор и поручаете ему продавать или покупать что-то от его имени или от вашего, но за ваш счет. В принципе, он может оказывать вам любые услуги. 


Преимущества и выгоды использования: 

  • Экономия налога на прибыль. Вознаграждение агента за его реальные действия в интересах принципала снижает налог на прибыль или УСН (доходы минус расходы);
  • Экономия на страховых взносах. Наибольшую выгоду вы получите, если агент будет работать в рамках производственного кооператива. В этом случае пайщики получают не заработную плату, а распределяемую прибыль. Страховыми взносами эти выплаты не облагаются (ст.420 НК РФ). Если агент ИП на УСН 6%, тогда он самостоятельно платит налоги и взносы. Единый налог в сумме со страховыми равен 6% (п.3 ст.346.21 НК РФ);
  • Получение законной наличности. Получение с расчетного счета ИП своих личных денег – абсолютно законная процедура. Главное, чтобы агентская деятельность была реальной;
  • Безопасность принципала. Если агент работает от своего имени, тогда принципал защищен от претензий к торговой деятельности. Все претензии поступают к агенту (п. 1 ст. 1005 ГК РФ);
  • Применение в любой сфере. Нет ограничений в применении агента по отраслям, размерам бизнеса, системам налогообложения и т.д. 

 Записывайтесь на семинар Владимира Турова 11-12 ноября в Ярославле. 

Тема семинара: «Как законно снизить налоги, защитить активы и повысить эффективность бизнеса».