Кейс для тех, кто занимается оптовой торговлей: как снизить налоги и экономить 4 млн рублей.
Добрый день.
Это кейс с реальными цифрами, фактами и решениями для тех, кто занимается оптовой торговлей. Все названия компаний вымышленные, совпадения с реальными названиями - случайны.
История.
ООО «Строймат» (ОСН) занимается оптовой продажей строительных материалов.
Проблемы.
- Необходимость иметь много наличных денег для покрытия расходов компании, соответственно необходимость в «покупке» налички и документов к ним;
- Большая нагрузка по налогу на прибыль.
Сколько бы платил предприниматель, если бы вел бизнес без нарушений?
Общий доход – 566 623 315 руб. (очищенные от НДС);
Расходы на товар для реализации – 462 321 685 руб. (очищенные от НДС);
Транспортные расходы – 6 625 324 руб. (очищенные от НДС);
Фонд заработной платы – 15 658 000руб.;
Страховые взносы – 4 728 716 руб.;
Расходы для осуществления деятельности – 43 635 000 руб. (очищенные от НДС);
Налог на прибыль – 6 730 918 руб.
Как получать законную наличность, при этом легально экономить на налогах и страховых взносах?
Решение. Ввести прямого агента
Самого успешного и продуктивного сотрудника вывели из штата компании, зарегистрировали на него ИП (УСН 6%) и впоследствии заключили с ним агентский договор на реализацию продукции принципала.
В соответствии с договором агенту выплачивается вознаграждение в размере 10% от суммы проданного товара. Посредством агента продали 35% от общей реализации продукции, на сумму 198 318 160 руб. Вознаграждение за услуги агента – 19 831 816 руб. (без НДС).
Экономия. Общая сумма налога на прибыль за тот же период составила 2 764 554,8 руб. (вместо 6 730 918 руб.). Экономия - 3 966 363,2 руб.
В итоге:
- Снизили налоговую нагрузку на бизнес;
- Избавили от необходимости нарушать закон. Отпала необходимость в обналичивании денежных средств через «серые» организации.
- Получили законную наличку. За минусом 6% и вознаграждением менеджера, наличные денежные средства останутся в компании на нужды фирмы и учредителя.
P.S. Владелец бизнеса ООО «Строймат», директор и главный бухгалтер больше не работают под риском уголовного преследования и страхом субсидиарки. Так зачем же использовать «серые» схемы, если можно работать легально, при этом экономить 3 966 363,2 руб. за год?
Экономьте легально и разумно Вы заключаете с ИП агентский договор и поручаете ему продавать или покупать что-то от его имени или от вашего, но за ваш счет. В принципе, он может оказывать вам любые услуги.
Преимущества и выгоды использования:
- Экономия налога на прибыль. Вознаграждение агента за его реальные действия в интересах принципала снижает налог на прибыль или УСН (доходы минус расходы);
- Экономия на страховых взносах. Наибольшую выгоду вы получите, если агент будет работать в рамках производственного кооператива. В этом случае пайщики получают не заработную плату, а распределяемую прибыль. Страховыми взносами эти выплаты не облагаются (ст.420 НК РФ). Если агент ИП на УСН 6%, тогда он самостоятельно платит налоги и взносы. Единый налог в сумме со страховыми равен 6% (п.3 ст.346.21 НК РФ);
- Получение законной наличности. Получение с расчетного счета ИП своих личных денег – абсолютно законная процедура. Главное, чтобы агентская деятельность была реальной;
- Безопасность принципала. Если агент работает от своего имени, тогда принципал защищен от претензий к торговой деятельности. Все претензии поступают к агенту (п. 1 ст. 1005 ГК РФ);
- Применение в любой сфере. Нет ограничений в применении агента по отраслям, размерам бизнеса, системам налогообложения и т.д.
Записывайтесь на семинар Владимира Турова 11-12 ноября в Ярославле.
Тема семинара: «Как законно снизить налоги, защитить активы и повысить эффективность бизнеса».