За что государство возвращает деньги. Часть I

Что это такое

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. Другими словами, налоговый вычет - это возможность вернуть или не платить часть налогов.
Каждый гражданин России, который платит НДФЛ, имеет право на вычет.

Виды вычетов.

В Налоговом Кодексе РФ можно обнаружить 5 видов налоговых вычетов:

1) стандартные;

2) социальные;

3) инвестиционные;

4) имущественные;

5) профессиональные;

Рассмотрим каждый из видов по отдельности.

I. Стандартные вычеты.

Их выдают льготным категориям граждан или родителям. Полный перечень физических лиц, которые могут претендовать на получение стандартного вычета, указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.

Самый распространенный случай получения стандартного налогового вычета - это получение вычета на ребенка:

• на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
• на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
• на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

Порядок действий для получения вычета на ребенка:

1. Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.

2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):

• свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
• справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
• справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
• документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

3. Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.

4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.

5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Чтобы оформить вычет льготным категориям граждан, необходимо подготовить следующие документы:

• копии документов, подтверждающих наличие основания для предоставления налогового вычета (например, справки, подтверждающей инвалидность I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий и так далее);
• заявление о предоставлении налогового вычета — если вы хотите оформить налоговый вычет у работодателя;
• справка по форме 2-НДФЛ за соответствующий период (ее можно получить у работодателя) — если вы хотите оформить вычет через налоговую инспекцию.
• справка по форме 2-НДФЛ за текущий год с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов — если вы хотите оформить налоговый вычет через работодателя, но устроились на работу не с начала года.

После этого обращаемся с заявлением непосредственно к работодателю или же в налоговую инспекцию. Если вы решили обратиться в налоговую инспекцию, то вам нужно будет также:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
• составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• на личном приеме;
• онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

В следующих частях рассмотрим вычеты по расходам на обучение, на лечение и приобретение медикаментов, а также на пенсионное обеспечение и благотворительность. Подписывайтесь, чтобы не пропустить!

Задать вопрос и найти больше правового контента можно в моем телеграм-канале: https://tglink.ru/ty_vprave