Как ИП и самозанятым получить имущественный налоговый вычет в 2025 году
Привет! Все знают, что ИП и самозанятые не могут получать налоговые вычеты, так как не платят НДФЛ, но я нашла лазейку как это обойди. Готовьтесь ловить кучу инсайтов и удивляться, что так можно!
Пару слов о том, какое ИП может оформить вычет без всяких лайфхаков.
Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры
Сначала давайте определимся, кто вообще может претендовать на налоговый вычет. Если ты налоговый резидент России (то есть живешь здесь больше 183 дней в году) и платишь подоходный налог (НДФЛ) по ставке 13-22%, то ты имеешь право на возврат налога при покупке недвижимости.
А вот если ты ИП, важно понимать, что не все могут получить этот вычет в обычном порядке. Чтобы претендовать на него, нужно работать по общей системе налогообложения (ОСНО) и платить 13-22% с дохода, но есть фишка, о которой расскажу дальше. Если ты на УСН (упрощенной системе налогообложения) или на других спецрежимах, увы, налоговый вычет не получится оформить по этой схеме, но можно лайфхаком, который я расскажу дальше.
В каких случаях ИП может получить вычет в обычном порядке
Теперь немного подробнее. ИП может получить налоговый вычет при покупке квартиры, если:
1. Он работает на общем режиме налогообложения (ОСНО).
2. У него есть дополнительные источники дохода, которые облагаются налогом по ставке 13-22%. Например, если ИП работает по трудовому договору или получает доход от аренды недвижимости или продажи имущества.
Если ИП только на спецрежиме (УСН) и других доходов нет, то налоговый вычет за покупку квартиры он может получит в одном случае, который я расскажу ниже.
Какой максимальный вычет может получить ИП
Так вот, если ты подходишь под все условия, то максимальная сумма вычета при покупке квартиры — 2.000.000₽. То есть, ты можешь вернуть 13% с этой суммы. В итоге можно получить 260.000₽.
Пример:
ИП Валентинкин купил квартиру за 2.400.000₽. При этом он работает на ОСНО и платит 13% с дохода. Максимальная сумма, с которой будет рассчитан вычет — 2 млн. Значит, он получит обратно 260.000₽, даже если квартира стоит больше.
Если квартира стоит меньше 2.000.000₽, то вычет будет пропорционален стоимости квартиры.
Пример:
ИП Валюшкин купил жилье за 1.200.000₽. Так как это меньше лимита, Валюшкин может вернуть 13% от своей покупки, то есть 156.000₽.
Как насчет вычета за ипотечные проценты
Если ты покупаешь квартиру в ипотеку, то можно еще вернуть деньги за уплаченные проценты по кредиту. Для этого существует отдельный лимит — 3.000.000₽. С этой суммы можно вернуть еще 390.000 ₽.
Пример:
ИП Валин купил квартиру в ипотеку за 4.700.000₽, а проценты по ипотеке составили 256.000₽. Он уже вернул 260.000₽ за саму квартиру, а еще может вернуть 33.280₽ (256.000 * 13%) за проценты по ипотеке.
За какую недвижимость можно получить вычет
Налоговый вычет доступен на любые виды жилой недвижимости: квартиру, дом, долю в квартире, земельный участок и т.д. Важно помнить, что если ты покупаешь квартиру в новостройке, то в договоре с застройщиком должно быть указано, что квартира продается без отделки. В таком случае можно включить в вычет расходы на отделку.
На вторичном рынке вычет возможен только на саму покупку жилья, без отделки и прочих дополнительных расходов.
Как самозанятым и ИП на других системах налогообложения получить налоговый вычет в 2025 году
Вот мы и дошли до самого важного момента. Обычно, этой информацией я делюсь только с учениками на курсе "Бухгалтер на фрилансе", именно такие знания и маленькие хитрости помогают моим ученикам быть востребованными на рынке труда и да все это законно. Просто опыт и знания, помогаю находить решения даже в самых трудных ситуациях.
Единственная лазейка для вычетов ИП и самозанятых — взаимозачет при продаже и покупке квартиры
Есть еще одна интересная фишка — это взаимозачет. Например, если ты продала квартиру и потом купила новую, то ты можешь снизить налоговое обязательство. И не важно платишь ты НДФЛ или нет. Максимальный вычет при продаже — 1.000.000₽, а при покупке — 2.000.000₽. Если обе сделки были в одном календарном году, то можно сделать взаимозачет и вернуть налог.
Пример:
Ты продала квартиру за 2.500.000₽, а купила новую за 3.360.000₽. Налог с продажи составит 195.000₽ (2.500.000 * 13%), а вычет с покупки — 260.000 ₽. В итоге ты не только не заплатишь налог с продажи, но и еще получишь возврат — 65.000₽.
Как оформить все эти вычеты
Чтобы оформить вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Это нужно сделать даже если в результате взаимозачета налоговое обязательство оказалось равным нулю. Вместе с декларацией нужно предоставить все документы, подтверждающие сделку и расходы.
Вот такие вот дела! Теперь ты знаешь, как ИП могут получить налоговый вычет при покупке квартиры, какие документы нужны и какие суммы можно вернуть.
Если ты хочешь узнать еще больше фишек про налоговые вычеты и освоить простые бухгалтерские услуги, на которых можно получать до 120.000₽ в месяц, то приглашаю тебя на курс "Бухгалтер на фрилансе"! Ты научишься не только заполнять декларации, но и разберешься с другими услугами, на которых сможешь зарабатывать от 5.000₽ в день. Все это под чутким присмотром кураторов и наставников с обратной связью 3 месяца.
Только на вычетах мои ученицы зарабатывают на исполнение своих мечт:
Вы можете так же даже лучше: без диплома, без опыта - это все мы даем вам на курсе "Бухгалтер на фрилансе".
Остались вопросы, напишите в отдел заботы https://wa.me/79691362181