101 ошибок по валютному контролю, которые допускают даже опытные участники ВЭД: начните работать в 2025 году без проверок и штрафов

Коллеги и партнеры вам говорят, что валютный контроль - это значит не избежать проблем и проверок. Было такое?

А знакомо, когда звонят из банка и говорят, что если не отправите документ, то будет нарушение и вас могут оштрафовать?

Действительно, в кодексе об административных правонарушениях есть одна статья, посвященная 17 фатальным ошибкам в области валютного законодательства.

В этой статье я расскажу вам какие ошибки в работе с банком, таможней и иностранным партнером могут привлечь внимание к вашей компании со стороны проверяющего инспектора. И еще дам короткое пояснение по каждому пункту.

И прежде чем мы перейдем к ошибкам валютного контроля, я хочу напомнить:
процессы валютного контроля - это вполне предсказуемый документооборот с целью доказать государству, что ваша сделка не ведёт к выводу капитала за рубеж. Но мы-то с вами знаем, что наши помыслы чисты. Осталось только убедить в этом государство.

О том, какие подарки я приготовила для вас, узнайте после изучения 100 ошибок по валютному контролю, допускающие даже опытные участники ВЭД. Мои пояснения по каждой ошибке подскажут вам путь к исправлению.

1. Опоздать по сроку поставить контракт на учет в банке

Государство начинает интересоваться сделкой с момента первого события по контракту, которое вы совершаете.

2. Не информировать банк о продлении контракта

Срок действия вашей сделки ключевое условие, которым интересуется ваш банк.

3. Не проверить иностранного контрагента

Первое, что нужно сделать для безопасности своей сделки, ознакомиться с документами партнера.

4. Не следить за предельной суммой сделки

В случае, если ваш контракт не имеет суммы, внимание на предел, с которого государство начнет интересоваться сделкой.

5. Не беспокоиться о своевременности экспортной выручки

Заранее напоминайте иностранному покупателю о задолженности.

6. Не указать в контракте/инвойсе точный срок оплаты вашего товара (экспорт) или поставки предоплаченного вами товара (импорт)

Данные условия внешнеторгового контракта являются одними из ключевых.

7. Пропустить операции с нерезидентами в общем денежном потоке

Изначально нужна проверка контрагента на "нерезидентство", чтобы вылавливать рублевые операции с ним.

8. Не сообщать валютному контролеру новое наименование своей компании или КПП

Если во время действия контракта ваша компания изменит официальное наименование или КПП - банк не узнает об этом автоматически, у вас есть срок, чтобы исправить это несоответствие.

9. Не актуализировать контракт в банке после его автоматической пролонгации

Условие по автоматической пролонгации действия контракта требует от вас своевременной синхронизации с банком.

10. Увеличить сумму сделки, но вовремя не проинформировать об этом банк

Нужно срочно поделиться этой радостной вестью со своим валютным контролером.

11. Считать, что контракты в рублях с Республикой Беларусь не проходят валютный контроль в России

Оплаты и поставки внутри Таможенного союз проходят такой же валютный контроль как если бы это была сделка со странами африканского континента.

12. Не отчитаться в свой санкционный банк, в котором контракт на учете, об операциях, проведенных через резервный банк

Если вам посчастливилось получить экспортную выручку через резервный банк, основной банк сам об этом не узнает. Нужна ваша помощь.

13. Не указать в статформе уникальный номер контракта

Давнишняя графа "Номер Паспорта Сделки" только с апреля 2024 года стала существенной для целей валютного контроля.

14. Не убедиться, что справка, заявление или сведения приняты банком

Банк может молча отказать в приеме документов, сообщать по телефону вам не обязаны.

15. Забыть отчитаться перед банком, что вы подписали акт выполненных работ по договору с иностранной компанией

В банк нужно сообщать не только о денежных операциях, но и о встречных исполнениях обязательств.

16. Не отразить денежные расчеты третьих лиц от вашего лица (агентов)

По таким операциям нужно отчитываться перед банком как о своих.

17. Не сверять данные бухучета (акт сверки расчетов) с ведомостью банковского контроля

Чем раньше выявите расхождение, тем больше вероятность исправить ошибку безнаказанно.

18. При авансовых платежах по импорту сообщать банку ожидаемый срок меньше максимального

Даже если товар вот-вот поступит на склад, лучше взять за правило единообразие в датах.

19. Не поставить контракт со странами ЕАЭС на учет в банк к моменту подачи статформы

Сведения о товаре не смогут попасть в ведомость банковского контроля, если банк еще не завел эту самую ведомость.

20. Легкомысленно завысить до небес сумму рамочного контракта, которая по факту стала меньше порога

Чем больше сумма контракта, тем требовательнее валютный контроль. Лучше избежать этого.

21. Оплачивать с зарубежного счета вашей компании контракт, который не стоит на учете в России

Порядок учета контрактов не зависит от территориального расположения банка, по которому идут платежи.

22. Забыть направить в налоговую сведения об открытии зарубежного счета вашей компании и о проведении там операций

Это единственная налоговая отчетность, которая карается по статье 15.25 КоАП.

23. Не направлять в налоговую нулевые сведения о движении денежных средств по счетам за рубежом

Единственная отчетность по валютному контролю, которая может быть нулевой.

24. Зарегистрировать один и тот же контракт в нескольких банках

Грубейшая ошибка, которая трактует все операции, проведенные по "второму" УНК как незаконные.

25. При переводе контракта из банк в банк не поставить контракт на учет в новом банке

Даже если операций после снятия не было, учет не должен прерываться.

26. Пропустить срок постановки контракта в новом банке после снятия с учета в прежнем по причине закрытия в нем всех счетов

Срок дается достаточный, чтобы успеть открыть счета в новом банке.

27. Не подать или просрочить в банк справку о подтверждающих документах по межбанковским комиссиям

Недополучить выручку из-за комиссий можно, а вот забыть отчитаться об этом - нельзя.

28. Не сообщить валютному контролеру по какому УНК пришла выручка

Банк хоть и видит зачисление, но выбор контракта за вами.

29. Не уведомить банк, если официально произошла смена иностранной стороны по контракту

Этот реквизит является ключевым, так же как и код/наименование страны.

30. Номер и дата контракта изменены сторонами, но в ВБК не занесли эти обновления

Если вовремя не обновить сведения в банке, то таможня откажет в выпуске товара.

31. Подписали с иностранным партнером соглашение об изменении ранее проведенных операциях, но банк не уведомили об этом (например, код вида валютной операции, номер УНК)

Государство желает в режиме реального времени знать обо всех изменениях в обязательствах сторон сделки.

32. Не дослать контракт в банк, если изначально ведомость открыта на основании проекта или сведений

Если очень торопитесь с декларированием товара на экспорт, то можно и до подписания контракта узнать УНК, но при одном условии - контракт будет позже.

33. Акт оказанных услуг, выполненных работ, передачи информации не содержит минимальных для валютного контроля сведений

Если вы глянете графы СПД, то поймете что должно быть в подтверждающем исполнение обязательств документе.

34. Контракт не содержит условий, достаточных для заполнения банком I раздела ведомости банковского контроля

Недостающие данные банк будет запрашивать дополнительно, возможно через подписание дополнений.

35. Контракт не содержит условий, достаточных для проведения расчетов и платежей

Валютный контролер проверяет не только законность сделки, но и соответствие операций условиям контракта и сопутствующих документов.

36. Контракт не содержит обеспечивающих и гарантийных условий для выполнения обязательств сторон

Дополнительные рычаги влияния на иностранную сторону, уклоняющуюся от оплаты или поставки товара, помогут, если сделка пойдет не по плану.

37. Простить долг иностранной компании

Отмена репатриации не означает, что можно прекратить исполнение обязательств совсем.

38. Отказ от взаимозачетов, в том числе трёхсторонних

Государство согласится с любым законным способом исполнения контракта.

40. Не фиксировать и не сохранять договоренности с иностранным партером в любой форме (кроме устной)

Таможенный или налоговый инспектор при проверке вашей невиновности примут во внимание любые доказательства вашей работы и предпринятых мер, в том числе переписка в мессенджерах.

41. Игнорировать письма от валютного отдела банка

Лучше на уровне банка решить все неясности, чем доводить дело до проверки таможни или налоговой.

42. Считать антироссийские санкции, резкое изменение валютных курсов, отсутствие денег основанием для отказа от требования исполнения обязательств иностранным партнером

Государство фактически приравнивает внешнеторговый контракт к внутрироссийскому договору поставок в части возможностей исполнения.

43. Не продлять срок исполнения незавершенных расчетов на момент окончания срока действия контракта

При наличии отрицательного сальдо расчетов нужно продлить не только срок действия контракта, но и договориться о "реструктуризации" долга.

44. Не оставлять "электронных следов" переписки и обмена сканами документов при подписании соглашений, изменяющих существенные условия контракта

Иногда сканы документов имеют явные следы фиктивного изготовления, заставляющих проверяющих инспекторов усомниться в их подлинности.

45. Корректировать ожидаемый срок при незначительной просрочке

Государство дает мораторий на незначительное нарушение сроков без последствий по штрафам.

46. Не отвечать на запрос от банка, таможни или налоговой о представлении документов по валютной сделке

Если запрашивают документы, их надо предоставить в течение семи дней с даты получения. Срок можно продлить по согласованию.

47. Начать суету по формальному продлению неисполненных иностранной стороной обязательств после истечения срока

Договоренности должны датироваться заранее.

48. Работать на постоянной основе с иностранным партнером по инвойсам

В инвойс нельзя внести изменения и дополнения, а также он не защитить вас если что-то пойдет не так.

49. Не использовать понятную обоим сторонам и банку валютную оговорку в случае расхождения валют контракта и платежа

Правильная валютная оговорка ведет к формированию корректного сальдо расчетов.

50. Изначально недооценена сумма контракта и она быстро превысила порог для УНК

Лучше, если старт учете контракта в банке совпадет с реальной картиной.

51. Не знать контактный номер телефона валютного контролера банка

Сделайте банк вашим союзником.

52. Пытаться снять с учета контракт с незавершенными расчетами без веских на то оснований

Сначала обнулите сальдо расчетов, только потом банк разрешит перевести контракт в "спящий" режим.

53. Не сохранять документы по сделке, подтверждающие исполнение, изменение или прекращение обязательств, а также отчетность по ним

КоАП РФ содержит для участников ВЭД, теряющих документы по ВЭД, отдельную статью.

54. Отсутствие документа, подтверждающего основание для валютной операции

Самая фатальная ошибка, граничащая с незаконностью.

55. Оплатить иностранному поставщику наличными деньгами

Редкие разрешенные случаи приведены в дорожной карте наличных расчетов. Внимание, спойлер: можно получить бонусом эту самую дорожную карту наличных расчетов. Читайте до конца.

56. Не отчитаться перед банком об экспортной выручке, полученной в наличной форме

У вас есть выбор на какой счет внести торговую валютную выручку, но нет выбора отчитываться или нет.

57. Не задекларировать ввоз из-за рубежа экспортной выручки

Отсутствие "таможенного" следа у завезенной экспортной выручки трудно подтвердить ещё чем-либо.

58. Провести выдачу займа иностранному владельцу бизнеса в наличной форме

Принимать решение о передаче денег кому-либо нужно только после серьезной консультации в банке, желательно письменной.

59. Не отслеживать поступление выпущенных декларации на товары с инфо в III разделе ВБК

Это показатель командной работы брокера и бухгалтера.

60. Не запрашивать актуальные банковские реквизиты иностранного поставщика перед каждой оплатой

Лучше потратить день на подготовку платежного поручения, чем потратить нервы на розыск платежа.

61. Не информировать иностранного покупателя о реквизитах своего нового резервного банка

Ваш шаблон заявления на перевод со всеми реквизитами повысит скорость получения денег.

62. Не сообщить иностранному плательщику код вида валютной операции для указания им в поручении на рублевый перевод

Будет здорово, если образец назначения платежа будет в самом контракте.

63. Не отслеживать раздел IV ВБК

Благодаря этим сведениям можно подготовиться в проверке налоговой или таможней.

64. Использовать шаблон контракта из интернета, не проводить экспертизу на соответствие валютному законодательству

Недорогая и распространенная банковская услуга.

65. Не собирать информацию об иностранном партнере с ежегодной периодичностью

Смотрите пояснение к предыдущему пункту.

66. Не иметь регистрации в Личном кабинете на портале ФТС РФ для подачи статформ

Зарегистрировать можно только при наличии ЭПЦ.

67. Код вида валютной операции зависит от условий поставки Инкотермс

При любом способе поставки товара стороны могут предусмотреть как аванс, так и постоплату, так и их сочетание.

68. Не направлять СВО в банк, в котором прошла операция по контракту, а отчитаться только в основной банк для ВБК

Сведения о платеже нужны в оба банка.

69. Выставлять или принимать счет на оплату без указания стоимости товара в валюте контракта

Счет и ведомость банковского контроля должны соотноситься по такому показателю как валюта цены контракта.

70. Не обязать в контракте иностранного продавца вернуть аванс в случае непоставки товара

Без данного условия вы не сможете заплатить аванс.

71.Ошибиться с курсом пересчета суммы контракта в рублевый эквивалент

Пороги по валютным контрактам установлены в рублях, после преодоления которых валютный контроль становится строже.

72. Не регистрировать контракт заранее, например, за пару дней до планируемого платежа

При необходимости можно заказать услугу - срочная обработка документов.

73. Оплатить 100% аванс за товар до готовности разрешительных документов на ввоз

Вернуть деньги практически невозможно, если с документами на импорт что-то пойдет не так, но продавец уже отгрузит товар.

74. Не познакомиться сотрудниками подразделения Российского экспортного центра в вашем городе

Подпишись на анонсы обучающих мероприятий.

75. Игнорировать информацию по экспорту, если вы импортер и наоборот

В целом требования валютного контроля по экспорту и по импорту идентичны.

76. Думать, что платежи в российских рублях проще с точки зрения валютного контроля

Проходить валютный контроль обязаны любые платежи в российских рублях, если контрагент — иностранная компания.

77. Думать, что если сумма нарушения небольшая, то по такой просрочке не оштрафуют

Льгота только, есть сумма контракта 200 тысяч рублей или меньше. И то послабление - только для некоторых экспортеров.

78. Думать, что за нарушение можно получить санкцию только в виде предупреждения

Мера ответственности будет назначена индивидуально в зависимости от степени вины. Есть большая вероятность, что в денежной форме.

79. Не предупредить контрагента, что вам могут назначить штраф за просрочку платежей

Пропишите в договоре обязанность компенсировать штраф, если контрагент игнорирует ваши обращения, и его поведение приводит к финансовым потерям.

80. Таможня и налоговая не узнает о просрочке денег или документов

Ваш банк назначен агентом Центробанка в вопросах валютного контроля со всей вытекающей агентурной связью.

81. Надеяться на напоминания и письма от своего банка о контрактных сроках и документах

Банк не обязан предупреждать клиентов, воспринимайте такие письма как приятный и полезный бонус.

82. Обвинять банк, что он отказал в приеме отчетности без предупреждения

Смотрите пояснение к предыдущему пункту.

83. Откладывать отчетность на крайний день и не оставить пару дней на исправление замечаний от банка

Хорошая новость в том, что небольшое нарушение сроков отчетности не будет административным правонарушением.

83. Обязательно переносить учет контракта (УНК) из банка в банк, если оплачивать с других счетов

Это требование уже отменено.

84. Считать, что вы не виноваты, если иностранный партнер не оплачивает по независящим от вас причинам

Это нужно еще доказать контролирующему органу.

85. Считать, что способ расчетов по контракту не влияет на валютный контроль

Предоплата по экспорту и постоплата на импорту существенно убережет вас от дополнительных документов, а значит и штрафов.

86. Думать, что если валютные операции между резидентами и нерезидентами по закону не ограничены, то значит запретов нет

Порядок оформления жестко регламентирован. Президент издал временные указы прямо запрещающие ряд операций.

87. Думать, что если оштрафуют компанию, то директор останется безнаказанным

За одно нарушение будет два постановления 100%.

88. По телефону банк проконсультирует в любое время по любому вопросу

Такие консультации лучше дополнять письменными ответами или подтвердить мнением нескольких специалистов.

89. Не отслеживать предупреждения о нарушениях по валютному контролю в личном кабинете участника ВЭД на сайте ФТС РФ

Дополнительно можно организовать электронный документооборот по проверке и ведению дел об АП.

90. Иностранный гражданин это 100% нерезидент

Валютное нерезидентство - это гибкое понятие. Получение вида на жительство меняет статус человека диаметрально.

91. Путать понятие налоговый резидент и валютный резидент

Операции в инвалюте между валютными резидентами по общему правилу запрещены. Кто такой налоговый резидент, спросите у своего бухгалтера.

92. Банк не имеет право вмешиваться в мои дела и запрашивать у меня различные документы для платежа

Это заблуждение может привести ошибкам и административной ответственности.

93. Мне не нужны оригиналы контракта, соглашения, акты и проч.

В большинстве банков документы принимают в электронном виде. Однако, суд может потребовать оригинал, если это необходимо для установления истины.

94. Банк не имеет право отказать в проведении платежа

Платеж отклонят, если сделка нарушает закон или пакет документов неполный.

95. Даже по небольшой сумме валютной операции нужно предоставить документы в банк

Требования зависят не от суммы операции, а от суммы контракта, по которому она проводится.

96. Банк обязан сообщить клиенту о том, что направил сообщение в ЦБ о нарушении валютного законодательства

Частично банк делает отметку в ведомости банковского контроля об отправке такого сообщения. Выгрузите ведомость, чтобы увидеть.

97. За нарушения валютного контроля штрафуют только компании и должностных лиц, а физических лиц требования не касаются

Если закон не конкретизирует лицо при описании валютной операции, то запрет и ответственность распространяются на любой статус лица.

98. Налоговая не узнает о зарубежных счетах компании, если мы сами не сообщим ей об этом

Если открыть счет в банке одной из стран, которая обменивается с Россией налоговой информацией, ФНС станет об этом известно и без вас.

99. Вернули обязательную продажу экспортной выручки, теперь всё сложно

Только крупные компании сырьевых отраслей подпадают под репатриацию и обязательную продажу.

100. Меня не касается валютный контроль, так так я оказываю услуги в России и получаю оплату от иностранных заказчиков в рублях

Услуги с нерезидентами подпадают под валютный контроль не зависимо от места их оказания и способа расчетов.

.....

Как же, не имея опыта, заключить и исполнить контракт с иностранной компанией, получить прибыль и не потерять деньги на штрафах?

Ответ есть!

Посмотрите видео-мастер-класс для бухгалтера и руководителя по созданию и внедрению в работу вашей компании действенного и полезного управленческого инструмента, который я специально разработала и записала для вас. Он позволит вам без ошибок проходить валютный контроль в банке и закрыть сделку без нарушений за счет четкой пошаговой памятки для каждого сотрудника компании.

Вы увидите, что можно самостоятельно систематизировать и контролировать процессы валютного контроля по своей внешнеторговой сделке. На мастер-классе покажу как составить и использовать в работе Дорожную карту валютного контроля.

В итоге вы получите действенный способ снизить риски административных правонарушений благодаря выстроенному документообороту как внутри компании между сотрудниками, так и с внешними контрагентами – банк, таможенный брокер, проверяющий инспектор, иностранный партнер.

Стоимость мастер-класса 2 900 рублей. Также вы получите два бонуса на общую стоимость 5 000 рублей:

1 - готовую дорожную карту расчетов по ВЭД-контрактам наличными деньгами с образцами форм и отчетности

2 - актуальную выборку из статьи 15.25 КОАП РФ по нарушениям валютного законодательства.

Как заказать услугу:

Перейдите по нужной для вас ссылке, оформите покупку по цене 2 900 рублей и начните изучать материалы мастер-класса.

После мастер-класса вы:

Дорожная карта за 2 900 рублей уже ждет вас при оплате
по ссылке на платежную страницу
(от физического лица)
по ссылке получить счет
(от юридического лица)

Telegram-канал ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ | ВЭД