Как платить налоги с криптовалюты: пошаговый гайд!

Получили прибыль с криптовалюты? Пора подумать о налогах. Если вы уже торгуете цифровыми активами, важно не забыть о следующем этапе — правильной отчётности перед налоговой службой. В этом гиде разберёмся, кто, когда и сколько должен платить, как подать декларацию и что будет, если этого не сделать.

Когда возникает обязанность платить налог?

Согласно п. 2 ст. 38 НК РФ и закону № 418-ФЗ от 29.11.2024, криптовалюта официально приравнена к имуществу. Это значит, что любые сделки, приносящие прибыль, подлежат налогообложению.

🔹 Объект налогообложения — исключительно прибыль.

Пример:
Купили криптовалюту за 350 000 ₽, продали за 500 000 ₽.
Разница (доход) — 150 000 ₽. Именно с этой суммы рассчитывается налог.
Если вы продали актив дешевле, чем купили, или вышли в ноль — налог платить не нужно.

Кто обязан платить и по каким ставкам?

🔸 Физлица:

Если вы налоговый резидент РФ (находитесь в стране ≥183 дней в году), применяется прогрессивная ставка:

13% — при годовом доходе до 5 млн ₽
15% — на сумму сверх 5 млн ₽

Если вы нерезидент, налоговая ставка составит 30%, независимо от суммы дохода.

Важно: налоговая база может быть уменьшена на подтверждённые затраты (например, комиссии или покупку криптовалюты).

🔸 Индивидуальные предприниматели:

Если ИП покупает или держит криптовалюту — это допускается. Возможные режимы:

УСН 6% (при соблюдении ограничений по доходам)
ОСН 13%

🔸 Юридические лица:

Организации также могут владеть криптоактивами, но при этом:

Запрещено проводить расчёты в криптовалюте.
Покупка за наличные/электронные деньги — вне закона.
Нужно соблюдать соответствие ОКВЭД.

Ставка налога на прибыль — 20%.

Как рассчитать сумму налога?

Вам нужно:

Получить историю всех сделок (выгрузки с бирж, кошельков, банковские выписки).
Перевести суммы в рубли по курсу ЦБ на дату операции.
Рассчитать прибыль — разницу между суммой покупки и продажи.

Если дохода нет — налоговая декларация не обязательна.

Как подать декларацию онлайн?

Для отправки отчётности используйте личный кабинет на сайте ФНС:
👉 lkfl.nalog.ru

1. Авторизуйтесь
(через Госуслуги, КЭП или логин ФНС).

2: Переход к заполнению декларации

В меню выберите «Декларации»
Нажмите «Заполнить декларацию онлайн»

3: Указание данных

Укажите:

ФИО
ИНН
Контактные данные
Налоговый орган

4: Указание дохода

В разделе «Доходы» выберите код 6009 — Прочие доходы
Укажите сумму прибыли от криптовалюты в рублях

5: Загрузка подтверждающих документов

Прикрепите:

Выписки из бирж
Скриншоты сделок
Банковские подтверждения

6: Подписание и отправка

Скачайте декларацию (PDF, XML)
Подпишите её с помощью электронной подписи
Отправьте в налоговую

🗓 Срок сдачи декларации за 2024 год — до 30 апреля 2025 года
💰 Срок уплаты налога — до 15 июля 2025 года

Что грозит за неуплату?

Штраф:
• 20% от суммы — при непреднамеренной ошибке
• 40% — если уклонение признано умышленным

Пени:
• Рассчитываются по ставке ЦБ за каждый день просрочки

Юрлица могут попасть под уголовную ответственность (ст. 159 УК РФ)

Заключение

Налоги с дохода от крипты — обязательная часть легальной деятельности. Сейчас цифровые активы находятся под пристальным вниманием налоговиков, поэтому лучше не рисковать и всё делать по закону.

Если у вас остались вопросы или нужна помощь с расчётами — обратитесь к специалистам или воспользуйтесь консультацией экспертов. У нас есть юристы и налоговые консультанты, которые помогут разобраться даже в самых сложных ситуациях. По вопросам писать в telegram @VetalGreat

🔐 Безопасность — в прозрачности.

Статья на тему: "Как избежать штрафов и блокировок на крипторынке..." здесь https://teletype.in/@vetal8/Nmo6ZeMwVCv