Виды налогов в ОАЭ

Автор статьи:

Энтони Бовкун

Специалист по недвижимости ОАЭ

ведение в налоговую систему ОАЭ может быть удивительным открытием для многих иностранцев и бизнесменов. В ОАЭ применяется уникальная налоговая политика, которая предлагает множество преимуществ для резидентов и бизнесов. В этой статье мы подробно рассмотрим основные налоги в ОАЭ, включая НДС, налоги на недвижимость и корпоративные налоги. Мы также рассмотрим налоговые льготы, доступные в свободных экономических зонах ОАЭ, и обсудим, как избежать двойного налогообложения. В конце статьи вы найдете реальные примеры налогового планирования в ОАЭ и сравнение налоговых систем ОАЭ с другими популярными странами для бизнеса и жизни.

Налоговая политика ОАЭ

ОАЭ известны своей привлекательной налоговой политикой. Главное преимущество — отсутствие прямого налогообложения для физических лиц и большинства компаний. Однако есть исключения, такие как компании из нефтяной и газовой отрасли и филиалы иностранных банков, которые подлежат корпоративному налогу на прибыль.

ОАЭ заключили соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 70 странами. Эти соглашения позволяют резидентам ОАЭ избегать уплаты налогов на доходы, полученные за рубежом, в своей стране проживания.

Примером применения соглашений об избежании двойного налогообложения может служить ситуация, когда резидент ОАЭ получает доход от инвестиций в акции иностранной компании. Благодаря соглашению, он может избежать уплаты налога на доходы от таких инвестиций в стране, где расположена компания.

Предположим, что вы — владелец бизнеса в ОАЭ и получаете доход от продажи товаров или услуг. В этом случае вы не обязаны уплачивать корпоративный налог на прибыль, что делает ОАЭ привлекательным местом для ведения бизнеса.

Освобождение физических лиц от налогов

Физические лица в ОАЭ освобождаются от уплаты налогов, включая налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Это делает ОАЭ привлекательным местом для работы и жизни для иностранных специалистов.

Свободные экономические зоны ОАЭ предлагают ряд налоговых льгот для зарегистрированных в них компаний. Эти льготы включают полное освобождение от корпоративного налога, отсутствие налога на прибыль от продажи активов и акций, а также отсутствие импортных и экспортных пошлин.

Несмотря на то, что в ОАЭ нет НДФЛ, что делает страну привлекательной для иностранных работников. Однако иностранцы, работающие в ОАЭ, должны проверить налоговое законодательство своей родной страны, так как некоторые страны требуют уплаты налогов с доходов, полученных за рубежом.

Налоги для юридических лиц

Юридические лица в ОАЭ подлежат уплате корпоративного налога на прибыль, но только если они зарегистрированы в нефтегазовой отрасли или являются филиалами иностранных банков. Все остальные компании, включая те, которые зарегистрированы в свободных экономических зонах, освобождены от этого налога.

В Дубае также существует налог на добавленную стоимость (НДС), который введен в 2018 году и составляет 5%. Этот налог распространяется на большинство товаров и услуг. Однако есть некоторые исключения, включая основные продовольственные товары, здравоохранение и образование, которые освобождены от НДС.

Важно отметить, что в Дубае нет налога на доходы юридических лиц, что делает его привлекательным местом для ведения бизнеса. Также отсутствуют другие виды налогов, такие как налог на имущество, налог на дивиденды и налог на капитальные прибыли.

Помимо этого, в Дубае действуют специальные налоговые стимулы для компаний, зарегистрированных в свободных экономических зонах. Это включает в себя 100% освобождение от корпоративного и импортного налога на срок до 50 лет.

В целом, налоговая система Дубая является одной из самых либеральных в мире, что привлекает множество иностранных инвесторов и предпринимателей.

НДС

Ставка НДС в ОАЭ составляет 5%. Это довольно низкая ставка, особенно по сравнению с европейскими странами, где ставка НДС может достигать 20-25%. НДС в ОАЭ применяется ко всем товарам и услугам, за исключением некоторых категорий, которые освобождены от этого налога.

Освобождение от НДС в ОАЭ применяется к основным продовольственным товарам, некоторым медицинским услугам и образовательным услугам. Это делается для того, чтобы снизить финансовую нагрузку на население в отношении этих ключевых потребностей.

Также стоит отметить, что экспорт товаров из ОАЭ освобожден от НДС. Это означает, что если товары или услуги экспортируются за пределы страны, они не подлежат обложению этим налогом. Это стимулирует экспортные операции и помогает поддерживать конкурентоспособность местных компаний на международном рынке.

В то же время, импорт товаров в ОАЭ подлежит обложению НДС, за исключением случаев, когда товары импортируются в свободные экономические зоны. Это означает, что компании, зарегистрированные в этих зонах, могут импортировать товары без уплаты НДС.

В целом, НДС в ОАЭ применяется справедливо и с учетом социальных и экономических факторов, что помогает поддерживать стабильность и экономический рост страны.

Особенности регистрации для НДС

Компании, которые обязаны уплачивать НДС в ОАЭ, должны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении. Этот процесс включает подачу заявления и предоставление некоторых документов, включая документы о регистрации компании, детали банковского счета и информацию о бизнесе.

Для регистрации на уплату НДС компания должна иметь оборот не менее 100 100$ в год. Если оборот компании составляет от 51 051 до 100 100 $, регистрация налогоплательщика НДС является добровольной.

Во время регистрации компании должны предоставить доказательства того, что их оборот достигнет установленного порога в течение следующих 30 дней. Это может быть контракт на поставку товаров или услуг, который подтверждает, что оборот компании превысит минимальный порог.

После успешной регистрации компания получает уникальный номер налогоплательщика НДС, который должен быть указан на всех счетах и документах, связанных с НДС.

Важно отметить, что несоблюдение требований по регистрации и уплате НДС может привести к серьезным штрафам и пеням. Поэтому компаниям рекомендуется обращаться к профессиональным консультантам по налогам для получения помощи в вопросах регистрации и уплаты НДС.

Налоги на недвижимость и автомобиль

Недвижимость в ОАЭ подлежит налогу на недвижимость, который уплачивается в момент покупки и ежегодно в виде муниципального сбора. Ставка налога на недвижимость варьируется в зависимости от эмирата и типа недвижимости. Что касается автомобилей, то при покупке автомобиля в ОАЭ необходимо уплатить регистрационный сбор. Размер сбора зависит от типа автомобиля и его стоимости. В отличие от многих других стран, в ОАЭ нет ежегодного налога на владение автомобилем.

ОАЭ предлагают ряд преимуществ для инвесторов и предпринимателей, включая стабильную экономику, стратегическое географическое расположение, современную инфраструктуру и привлекательную налоговую политику. Кроме того, инвесторы и предприниматели могут воспользоваться рядом налоговых льгот, предлагаемых свободными экономическими зонами.

Свободные экономические зоны в ОАЭ предлагают ряд налоговых льгот для зарегистрированных в них компаний. Эти льготы включают полное освобождение от корпоративного налога на прибыль, отсутствие налога на прибыль от продажи активов и акций, а также отсутствие импортных и экспортных пошлин.

Акцизные налоги

В ОАЭ действует акцизный налог на определенные категории товаров, которые считаются вредными для здоровья. Это включает табачные изделия, энергетические напитки и сладкие газированные напитки. Ставка акцизного налога варьируется от 50% до 100% в зависимости от типа товара.

Табачные изделия и энергетические напитки облагаются акцизным налогом в размере 100%, в то время как на сладкие газированные напитки налагается акцизный налог в размере 50%. Этот налог введен с целью снижения потребления этих товаров и улучшения общественного здоровья.

Акцизный налог в ОАЭ взимается на стадии производства или импорта товаров. Это означает, что производители или импортеры этих товаров обязаны уплатить акцизный налог до того, как товары будут выпущены на рынок.

Компании, которые занимаются производством или импортом акцизных товаров, должны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении ОАЭ. Как и в случае с НДС, несоблюдение требований по регистрации и уплате акцизного налога может привести к штрафам и пеням.

Важно отметить, что акцизный налог в ОАЭ является непрямым налогом, что означает, что его стоимость в конечном итоге перекладывается на потребителей через увеличение розничной цены товаров. Это делает акцизный налог эффективным инструментом для регулирования потребления определенных товаров.

Налоговые обязательства туристов

Туристы, посещающие ОАЭ, также подлежат определенным налоговым обязательствам. В частности, они обязаны уплатить туристический налог, который включается в стоимость их проживания в отеле. Кроме того, они должны уплатить НДС с большинства своих покупок.

Туристический налог, также известный как «налог на гостиницу», варьируется в зависимости от класса отеля и составляет от 7 до 10% от стоимости номера. Этот налог автоматически включается в счет и уплачивается при выезде из отеля.

Что касается НДС, то, как уже упоминалось, его ставка составляет 5% и он включается в цену большинства товаров и услуг. Однако туристы могут воспользоваться системой возврата НДС при выезде из страны. Это означает, что они могут получить возврат уплаченного ими НДС за покупки, сделанные во время их пребывания в ОАЭ.

Для получения возврата НДС туристы должны предъявить чеки от своих покупок в специальных пунктах возврата НДС, которые обычно находятся в аэропортах. Сумма возврата зависит от общей стоимости покупок и может составлять до 85% от уплаченного НДС.

В целом, налоговые обязательства туристов в ОАЭ довольно просты и прозрачны, что делает процесс покупок и проживания в стране удобным.

Примеры налогов в отелях и ресторанах

В отелях и ресторанах ОАЭ действуют различные налоги и сборы. Например, в Дубае к стоимости номера в отеле добавляется муниципальный сбор в размере 7%, туристический сбор (3-6 $ за ночь, в зависимости от класса отеля) и НДС 5%. В ресторанах к счету добавляется сервисный сбор (обычно 10%) и НДС 5%. Этот сбор предназначен для финансирования развития туристической инфраструктуры и услуг в городе.

В ресторанах, кроме сервисного сбора и НДС, может взиматься сбор за обслуживание в размере 10%. Однако в некоторых заведениях этот сбор может быть включен в стоимость блюд, поэтому рекомендуется уточнять эту информацию перед заказом.

Важно отметить, что все эти налоги и сборы автоматически добавляются к вашему счету, поэтому окончательная сумма, которую вы увидите в своем счете, будет включать все налоги и сборы.

В целом, хотя налоги и сборы в ОАЭ могут казаться сложными, они довольно стандартны и сравнимы с теми, что взимаются в отелях и ресторанах во многих других странах.

Как стать налоговым резидентом ОАЭ

Стать налоговым резидентом ОАЭ можно, получив резидентскую визу. Это дает право на проживание в стране на длительный срок и на работу в ОАЭ. Для получения резидентской визы необходимо удовлетворить ряд требований, включая наличие работодателя в ОАЭ или собственного бизнеса.

Резидентская виза обычно выдается на период от двух до трех лет и может быть продлена. Существуют различные типы резидентских виз, включая визу для работников, визу для инвесторов и визу для студентов.

Виза для работников обычно требует наличия работодателя-спонсора в ОАЭ. Работодатель обычно берет на себя процесс получения визы и уплату соответствующих сборов.

Виза для инвесторов предназначена для тех, кто хочет открыть свой бизнес в ОАЭ. Для получения этой визы требуется инвестиция в экономику страны, размер которой варьируется в зависимости от конкретной эмираты и типа бизнеса.

Виза для студентов предоставляется тем, кто обучается в учебном заведении ОАЭ. Для получения этой визы обычно требуется подтверждение от учебного заведения.

После получения резидентской визы вы становитесь налоговым резидентом ОАЭ и можете пользоваться всеми преимуществами этого статуса, включая освобождение от налога на доходы физических лиц и возможность открытия банковского счета.

Процесс и требования

Подача заявления: Первый шаг в процессе получения резидентской визы — это подача заявления. Это можно сделать через специализированное агентство или непосредственно через иммиграционные власти ОАЭ.
Предоставление документов: Вам потребуется предоставить ряд документов, включая действующий загранпаспорт, фотографии, справку о несудимости и, в некоторых случаях, медицинскую справку. Если вы планируете работать в ОАЭ, вам также потребуется предоставить документы от вашего работодателя.
Медицинское обследование: Все заявители на резидентскую визу должны пройти медицинское обследование, включающее тест на ВИЧ и туберкулез.
Работодатель или бизнес в ОАЭ: Для получения резидентской визы вам необходимо иметь работодателя в ОАЭ, который готов вас спонсировать, или собственный бизнес в стране. Инвесторы должны предоставить доказательства своих инвестиций.
Спонсорство члена семьи: Если вы не работаете и не владеете бизнесом, но у вас есть член семьи, который уже является резидентом ОАЭ, он может выступить вашим спонсором.
Оплата сборов: После подачи заявления и предоставления всех необходимых документов вам потребуется оплатить сбор за рассмотрение заявления и выдачу визы.
Получение визы: Если ваше заявление одобрено, вы получите резидентскую визу, которая будет помещена в ваш паспорт. Виза действует на протяжении двух-трех лет и может быть продлена.
Проведение времени в ОАЭ: Для поддержания статуса налогового резидента вам потребуется провести в ОАЭ не менее 183 дней в году.
Регистрация в Федеральном налоговом управлении: После получения резидентской визы, вам необходимо зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении ОАЭ. Это обязательно для всех налоговых резидентов.
Открытие банковского счета: Статус налогового резидента дает вам право открыть банковский счет в ОАЭ. Вам потребуется предоставить документы, подтверждающие ваш статус налогового резидента, а также другие документы, в зависимости от требований конкретного банка.
Соблюдение налоговых обязанностей: Наконец, как налоговый резидент ОАЭ, вы обязаны соблюдать все налоговые обязанности, установленные законодательством ОАЭ. Это включает уплату всех применимых налогов, таких как НДС и акцизный налог, и предоставление необходимых налоговых деклараций.

Важно отметить, что процесс получения налогового резидентства в ОАЭ может быть сложным и требовать много времени. Поэтому рекомендуется обратиться к профессиональному иммиграционному консультанту или юристу, который поможет вам собрать все необходимые документы, подать заявление и пройти все этапы процесса.

Преимущества налогового резидентства

Налоговое резидентство в ОАЭ предлагает ряд преимуществ, включая отсутствие налога на доходы физических лиц, возможность владения недвижимостью и ведения бизнеса, а также доступ к высококачественным услугам здравоохранения и образования. Кроме того, налоговые резиденты ОАЭ могут избежать двойного налогообложения, благодаря соглашениям об избежании двойного налогообложения, заключенным ОАЭ с многими странами.

Примером применения соглашения об избежании двойного налогообложения может служить ситуация, когда резидент ОАЭ получает доход от инвестиций в акции российской компании. Благодаря соглашению между ОАЭ и Россией, этот доход не подлежит налогообложению в России.

Допустим, вы — предприниматель из Великобритании и решили переехать в Дубай для ведения бизнеса. Благодаря соглашению об избежании двойного налогообложения между ОАЭ и Великобританией, вы сможете избежать уплаты налогов на доходы от вашего бизнеса в Великобритании, пока вы являетесь налоговым резидентом ОАЭ.

Сравнивая налоговую систему ОАЭ с налоговыми системами других популярных стран для бизнеса и жизни, можно отметить ряд преимуществ ОАЭ. Во-первых, в ОАЭ нет налога на доходы физических лиц, что делает их привлекательными для предпринимателей и профессионалов. Во-вторых, ОАЭ предлагают ряд налоговых льгот для компаний, зарегистрированных в свободных экономических зонах. В-третьих, ОАЭ заключили соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 70 странами.

Заключение

В целом, налоговая система ОАЭ предлагает ряд преимуществ для физических и юридических лиц. Отсутствие налога на доходы физических лиц, привлекательные условия для ведения бизнеса и возможность избежать двойного налогообложения делают ОАЭ одним из наиболее привлекательных мест для жизни и работы.