Новые требования к кредитам для бизнеса: подтверждение доходов по данным ФНС

Как изменится кредитование ИП в 2026 году? Банк России и ФНС внедряют систему СМЭВ 4, через которую кредитные организации будут проверять доходы заемщиков онлайн за одну минуту. Разбираем, какие источники дохода будут учитываться, что станет причиной отказа и как предпринимателям подготовиться к новым требованиям кредитования.

В этой статье:

• Общая суть изменений
• Что означают новшества в кредитовании для бизнеса
• Как новые правила повлияют на кредитование ИП
• Какие данные будут проверять банки
• Учитывается ли выручка с маркетплейсов и наличные платежи
• Сроки введения изменений
• Как подготовиться к новшествам
• Что делать при нехватке официальных доходов
• Как новые правила получения кредита отразятся на рефинансировании
• Как банки проверяют доходы при работе с наличкой
• Возможные причины отказа в кредите
• Рекомендации бизнесу

Общая суть изменений

По поручению Президента РФ Банк России осуществляет постепенный переход к выдаче кредитов и займов только на основании официально подтвержденных сведений о доходах граждан и ИП. Основная цель изменений — вывод доходов граждан и бизнеса из тени, снижение количества рисковых кредитов / займов, выданных банками и микрофинансовыми организациями.

На сегодняшний день изменения в законодательство еще не приняты. Можно ориентироваться только на следующие документы и сведения:

• Поручение Президента РФ (пп. «б» п. «а», ч. 7 пп. «г» п. 3 поручений Президента РФ от 29.09.2024г. по итогам совещаний по экономическим вопросам 22.08.2024г.).
• План перехода кредиторов к использованию официальной информации о доходах при кредитовании граждан (размещен на официальном сайте Банка России 12.08.2025);
• Дорожная карта по реализации поручения Президента РФ по состоянию на 12.08.2025.

У ИП и малого бизнеса возникают вопросы о том, как эти изменения скажутся на возможности получения кредита и новом порядке кредитования.

Что означают новшества в кредитовании для бизнеса

Как правило, для получения кредита на развития бизнеса необходимо представить в том числе документы, подтверждающие доходы заемщика, а именно:

• заявление о выдаче кредита с указанием дохода заемщика. На практике специалисты банков нередко предлагают указывать в заявлении «реальный размер» дохода, даже если он не подтвержден документально;
• выписки о движении денежных средств по счетам;
• справки по форме 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, налоговые декларации и т.п.;
• копии основных договоров с клиентами, поставщиками и т.п., документы об исполнении сделок (акты выполненных работ, акты сверки взаимных расчетов и др.).

На основании данных документов банк делает выводы о финансовом состоянии заемщика, его основных бизнес-схемах и доходах.

Возможности банков выдавать кредиты без подтверждения доходов заемщика очень ограничены, так как подобные кредиты резко снижают финансовые показатели банков. Если таких кредитов становится много, последствия для банка могут быть негативными, вплоть до отзыва лицензии Банком России.

Размер выдаваемого кредита напрямую зависит от размера подтвержденных доходов заемщика.

После вступления в силу предполагаемых изменений доходы физического лица (в том числе самозанятого, ИП) можно будет подтвердить только официальными сведениями, полученными банком / микрофинансовой организацией (МФО) по системе межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ 4). Данные сведения будут предоставляться по запросу банка / МФО в течение 1 минуты.

Иные документы / сведения о доходах заемщика (помимо официально подтвержденных данных по СМЭВ 4) банк будет не вправе рассматривать.

Есть вероятность того, что после вступления в силу предполагаемых изменений, Банк России ужесточит требования в части возможности выдачи кредитов / займов без подтверждения дохода.

Эти нововведения существенно изменят механизм кредитования. Упростят процедуру подтверждения дохода для заемщиков, весь доход которых официально задекларирован (не нужно будет предоставлять никаких дополнительных документов), и усложнит получение кредита для тех, у кого реальных размер доходов выше, чем официально подтвержденный.

Как новые правила повлияют на кредитование ИП

Доходы ИП на ОСНО, УСН, АУСН, ЕСНХ и НПД, будут подтверждаться только сведениями, полученными с использованием СМЭВ 4 без предоставления каких-либо иных документов (деклараций с отметкой ФНС, бухгалтерских справок, заявлений и т.п.).

На ПСН доходы ИП невозможно подтвердить сведениями ФНС, поэтому ПСН изменения не затронут.

Какие данные будут проверять банки

После реализации предполагаемых изменений банки / МФО смогут по системе СМЭВ 4 в течение минуты получить официальную информацию от ФНС и СФР о следующих доходах заемщика (Перечень сведений о доходах физических лиц, предлагаемых к переводу на СМЭВ 4, утв. Приложением к Дорожной карте):

Сведения из ФНС:

• сведения о выплатах, произведенных плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц;
• сведения о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход;
• доходы налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим АУСН;
• справка о доходах и суммах налога физического лица;
• сведения из налоговой декларации на налогу на доходы физического лица по форме 3-НДФЛ, в том числе по налогу на доходы ИП;
• сведения из декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН;
• сведения из налоговых деклараций, представленных ИП, применяющими ЕСХН.

Сведения из СФР:

• сведения о назначенных и реализованных мерах социальной защиты (поддержки);
• справка о назначенных пенсиях и социальных выплатах на дату;
• сведения из федерального регистра о выдаче государственного сертификата на материнский (семейный) капитал, об использовании средств (части средств) материнского (семейного капитала).

То есть сведениями, полученными по системе СМЭВ 4, будет охватываться большая часть официально подтвержденных доходов физических лиц и ИП (зарплата, пенсии, пособия, выплаты по больничному листу, задекларированные доходы ИП и самозанятых и др.).

Предоставлять какие-либо дополнительные документы для подтверждения дохода (декларации по УСН, ЕСХН с отметкой ФНС о принятии) будет не нужно. Все сведения банки получат в электронном виде.

Учитывается ли выручка с маркетплейсов и наличные платежи

Выручка с маркетплейсов и наличные платежи учитываются, если данные доходы были задекларированы в качестве дохода для ИП на ОСНО, УСН, АУСН, ЕСНХ и НПД. Данные сведения банки получат по запросу самостоятельно.

ИП на ПСН для подтверждения таких доходов потребуется книга учета доходов (КУД) (п. 1 ст. 346.53 НК РФ, Приказ ФНС РФ от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@) и первичные документы, указанные в КУД).

Сроки введения изменений

На сегодняшний день этот срок точно не определен. Техническая часть проекта (передача сведений по СМЭВ 4 в банки и МФО) должна быть реализована поэтапно с ноября 2025 года по август 2026 года. Дополнительно потребуется внесение изменений в нормативные акты.

Можно предположить, что изменения будут реализованы в течение 2026 года. Это дает возможность бизнесу успеть подготовиться к предстоящим изменениям.

Как подготовиться к новшествам

Для подготовки к новшествам можно рекомендовать следующее:

Проанализировать отчетность бизнеса, определить сумму дохода, которую получится официально подтвердить. При необходимости пересмотреть существующие подходы (систему налогообложения, структуру отчетности и т.п.).

Проконсультироваться в одном или нескольких банках на предмет того, на какую сумму кредита может рассчитывать заемщик.

Рассмотреть возможность получения кредита до введения указанных изменений, если по каким-то причинам подтвердить сумму реальных доходов заемщика не получается.

Что делать при нехватке официальных доходов

В этом случае могут помочь иные варианты снижения риска выдачи кредита для банка и повышения привлекательности заемщика, в том числе:

• использование дополнительных способов обеспечения исполнения обязательств (поручительство третьих лиц, залог движимого / недвижимого имущества, товаров в обороте и т.п.);
• привлечение созаемщиков (супруга, компаньонов по бизнесу и т.д.). Банк будет учитывать доходы всех созаемщиков, что упрощает возможность получения крупного кредита;
• провести аудит внутренних процессов и отчетности, рассмотреть возможные ресурсы увеличения официально подтвержденных доходов.

Как новые правила получения кредита отразятся на рефинансировании

Рефинансирование — это получение в банке нового кредита для погашения ранее полученного кредита.

Если рефинансирование осуществляет банк, ранее выдавший первоначальный кредит, новый пакет документов может не потребоваться.

В остальных случаях, как правило, проверка платежеспособности производится на общих основаниях как при выдаче нового кредита, то есть даже если первоначальный кредит выдался без подтверждения дохода, при рефинансировании подтверждение дохода может потребоваться.

Банк вправе отказать в выдаче кредита при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращен (п. 1 ст. 821 ГК РФ).

Критерии таких обстоятельств каждый банк определяет самостоятельно.

Банк имеет право отказать в выдаче кредита / рефинансировании в случае расхождений в данных, даже если они возникли случайно (например, ошибки / неточности в заявлении о выдаче кредита, несоответствие реальному финансовому положению и т.п.).

По указанной причине рекомендуется тщательно проверять документы перед предоставлением в банк, объективно оценивать финансовое состояние заемщика и перспективы получения кредита.

Как банки проверяют доходы при работе с наличкой

Все будет зависеть от системы налогообложения заемщика.

ИП на ПСН обязан вести книгу учета доходов (КУД) (п. 1 ст. 346.53 НК РФ, Приказ ФНС РФ от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@).

Для подтверждения дохода ИП на ПСН (наличные платежи, выручка с маркетплейсов и т.д.) КУД является основным документом.

В подтверждение сведений из КУД дополнительно рекомендуется предоставлять иные имеющиеся документы: договор с маркетплейсом, акты сдачи-приемки товаров при доставке на склад, отчеты о продажах на маркетплейсе, выписки о движении денежных средств по счету, первичные документы, указанные в КУД и др.

На остальных системах налогообложения важно, чтобы выручка с маркетплейсов и наличные платежи были задекларированы в качестве дохода, этого будет достаточно. Иные документы в подтверждение дохода банк рассматривать не будет.

Данные изменения освобождают бизнес от необходимости предоставления дополнительных документов (кассовой книги, выписок по счетам и т.д.) в случае, если доходы отражены в отчетности и официально задекларированы.

Возможные причины отказа в кредите

Возможными причинами отказа в выдаче кредита могут быть в том числе:

Низкий индидуальный рейтинг, содержащийся в кредитной истории (ч. 3.2. ст. 4 Федерального закона Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»).

Наличие иных непогашенных кредитов. На их погашение уходит часть дохода заемщика, это имеет важное значение и может являться причиной отказа при недостаточности доходов для получения нужной суммы кредита.

Наличие просрочек в выплате ранее взятых кредитов (в том числе по основному долгу и штрафным санкциям). Эти данные содержатся в кредитной истории заемщика- физического лица. Даже при высоких доходах наличие погашенных просрочек повышает риск отказа в выдаче кредита, так как свидетельствует о неблагонадежности заемщика.

Новый порядок проверки в этой части ничего не меняет.

Рекомендации бизнесу

При подготовке к изменениям важно обратить внимание на следующее:

На основании данных отчетности оценить размер доходов, которые можно будет подтвердить по новым правилам при обращении с заявкой о выдаче кредита. В заявке на выдачу кредита указывать актуальные сведения, соответствующие данным отчетности.

Заказать актуальную кредитную историю заемщика, оценить свой индивидуальный рейтинг и перспективы получения кредита. Если есть просрочки — заблаговременно их погасить. Наличие в кредитной истории сведений о непогашенной просрочке по кредиту, пеням, штрафам и т.д. является стоп-фактором для выдачи нового кредита.

Оценить возможность предоставление залога, поручительства, привлечения созаемщиков и т.п. При наличии реальных оснований для отказа в выдаче кредита.

Заблаговременно подготовить документы. Они должны подтверждать благонадежное финансовое состояние заемщика, устойчивость бизнеса и реальность целей его дальнейшего развития, а именно:

• документы о праве собственности на недвижимость, транспортные средства, товары в обороте;
• ключевые договоры с контрагентами, характеризующие активность бизнеса (договоры поставки, закупки, справки о движении денежных средств по счетам и т.п.);
• бизнес-план, если кредит берется на развитие бизнеса (план развития производства, расширения рынка сбыта и т.п.).

Проверить заемщика по банку данных исполнительных производств. При наличии задолженности — погасить ее заблаговременно (приставам нужно время, чтобы убрать сведения о задолженности из базы). В банке данных исполнительных производств не должно быть информации об активных исполнительных производствах на момент обращения за кредитом. В противном случае шансы на получение кредита становятся минимальными.

Погасить задолженность по коммунальным платежам. По возможности не доводить до суда дела, связанные с неоплаченными долгами. Наличие судебных споров легко проверяется и негативно характеризует заемщика.

Отслеживать изменения в законодательстве. Если есть сомнения в возможности подтверждения дохода, соответствующего его фактическому размеру, по новым правилам, рассмотреть возможность получения кредита до вступления в силу планируемых изменений.

Больше статей у нас на канале: https://t.me/truebusiness