Что такое кассовый разрыв и что делать, чтобы его избежать

Продажи растут, клиентов всё больше — на бумаге бизнес в плюсе. Но приходит время платить аренду или налоги по ИП, а денег на счетах нет. Это и есть кассовый разрыв. Разберёмся, как его избежать и что делать, если он уже случился.

• Что такое кассовый разрыв
• Основные причины временной нехватки денег в бизнесе
• Чем опасен кассовый разрыв для компании
• Как рассчитать кассовый разрыв: формулы и примеры
• Как предотвратить кассовый разрыв: проактивные меры
• Что делать, если разрыв уже случился
• Финансовые инструменты для покрытия временного дефицита
• Чего нельзя делать при кассовом разрыве
• Итог: как строить бизнес без кассовых разрывов

Что такое кассовый разрыв

Когда у предпринимателя накопилась сумма к оплате больше, чем у него есть сейчас на счёте, он попадает в кассовый разрыв. Разберём на примере:

1 сентября ИП Булочкин заплатил за аренду склада, закупил сырьё и выплатил зарплату сотрудникам — потратил все деньги, которые были у него на расчётном счёте. Оплаты от клиентов придут после 10 сентября. Получается, в период с 1 по 10 число может возникнуть кассовый разрыв: ИП потребуется за что-то заплатить контрагентам, а денег на счёте у него нет.

Последствия кассового разрыва могут быть неприятными — придётся договариваться с поставщиками и контрагентами об отсрочках, платить штрафы налоговой и терпеть репутационные риски.

Основные причины временной нехватки денег в бизнесе

• Плохое планирование денежных потоков. Ошибки в управлении бюджетом часто становятся источником кассовых разрывов. Предприниматель может вложить свободные средства в рекламу, обучение или дорогостоящие проекты, не учитывая будущие обязательные платежи — налоги, аренду, закупку сырья. В результате в момент расчётов денег оказывается меньше, чем нужно.
• Отсрочка и постоплата от клиентов. Продажи идут, но деньги зависают в дебиторской задолженности. Когда бизнес активно предоставляет рассрочки или отсрочки платежей, выручка формально есть, но фактически средства поступят позже. Это создаёт ситуацию, когда обязательства нужно закрывать сейчас, а деньги появятся только через недели или месяцы.
• Сезонные колебания выручки. Многие сферы бизнеса зависят от сезонного спроса: канцелярия востребована в сентябре, праздничная атрибутика — в декабре, товары для пикников — весной и летом. В «мёртвый сезон» доходы падают, а регулярные расходы остаются прежними. Это приводит к временной нехватке средств для покрытия обязательных платежей.
• Избыток непроданных запасов и ошибки в закупках. Неправильное прогнозирование спроса может привести к замораживанию денег в товарных остатках. Если предприниматель закупил слишком большую партию продукции, которая не продаётся, средства оказываются «запертыми» на складе. Пока товар не реализован, оборотных денег для текущих расходов нет.

Чем опасен кассовый разрыв для компании

• Влияние на персонал и производственные процессы. Когда на счетах не хватает средств, ИП приходится задерживать зарплаты, сокращать расходы на материалы и оборудование, откладывать закупки. Это напрямую отражается на мотивации сотрудников и стабильности производственных процессов: падает качество работы, увеличиваются сроки выполнения заказов.
• Риски для репутации и деловых отношений. Невыполнение обязательств перед партнёрами и контрагентами подрывает доверие. Задержки платежей или отказ от договорённостей могут привести к разрыву контрактов, потере клиентов и ухудшению имиджа компании на рынке. Репутационные потери часто оказываются более серьёзными, чем краткосрочные финансовые трудности.
• Финансовые санкции и упущенная выгода. Просрочки по налогам и обязательным платежам грозят штрафами и пенями. Кроме того, компания теряет возможности для развития: не может вовремя инвестировать в новые проекты, закупать сырьё или расширять производство. В результате бизнес несёт прямые убытки и упускает потенциальную прибыль.

Как рассчитать кассовый разрыв: формулы и примеры

В общем виде формула кассового разрыва выглядит так:

Кассовый разрыв = Обязательные платежи на дату – Денежные средства на счетах

Если результат положительный, значит, денег не хватает, и образуется кассовый разрыв.

Обычно его рассчитывают на день, неделю, месяц или квартал.

Рассмотрим на простых примерах.

Пример 1. Налоги и аренда

На начало месяца у ИП на счетах 300 000 рублей.

Обязательные платежи:

Налоги — 200 000 рублей.

Аренда — 150 000 рублей.

Итого обязательства: 350 000 рублей.

Кассовый разрыв: 350 000 – 300 000 = 50 000 рублей.

Пример 2. Отсрочка платежей от клиентов

На счетах: 100 000 рублей.

Обязательные платежи: зарплата и аренда — 180 000 рублей.

Клиенты должны оплатить счета на 120 000 рублей, но деньги поступят через месяц.

Кассовый разрыв: 180 000 – 100 000 = 80 000 рублей.

Фактически выручка есть, но она «заморожена» в дебиторке.

Пример 3. Сезонный спад

В высокий сезон выручка 500 000 рублей, обязательства 400 000 рублей (разрыва нет).

В мёртвый сезон выручка падает до 200 000 рублей, обязательства остаются 400 000 рублей.

Кассовый разрыв: 400 000 – 200 000 = 200 000 рублей.

Как предотвратить кассовый разрыв: проактивные меры

• Формирование финансовой подушки. Для ИП важно иметь резерв средств, который поможет пережить кризисные ситуации: задержку оплаты от клиентов, поломку оборудования или спад продаж. Размер подушки рассчитывается исходя из регулярных расходов — аренды, зарплат, закупок. Эксперты советуют держать запас минимум на два-шесть месяцев работы без выручки.
• Настройка графика поступлений и выплат. ИП рекомендуется вести платёжный календарь и фиксировать в нём даты ожидаемых поступлений и обязательных платежей. Его можно оформить вручную в Excel. Он помогает заранее увидеть риск нехватки средств и вовремя договориться об отсрочке или переносе платежа.
• Использование цифровых инструментов контроля. Это уже шаг к автоматизации. Современные сервисы, например «Финтабло» или «Планфакт», позволяют не только вести платёжный календарь, но и автоматически подтягивают данные из банков, прогнозируют кассовые разрывы, напоминают о критических датах и контролируют дебиторку.
• Управление дебиторской задолженностью. Чтобы деньги не зависали у клиентов, важно заранее устанавливать лимиты долга и сроки отсрочки. Внутренние регламенты должны определять, кто отвечает за контроль поступлений и какие шаги предпринимать при задержке оплаты: напоминание клиенту, подключение юриста, составление претензии. Чёткая система работы с дебиторкой помогает сохранить ликвидность бизнеса.

Что делать, если разрыв уже случился

• Оперативная оптимизация расходов. Первый шаг — сократить необязательные траты. Если доходы нерегулярные или зависят от сезонного спроса, стоит отказаться от расходов, которые могут подождать, например от покупки нового баннера или обновления формы сотрудников. Это позволит высвободить средства для срочных обязательств — налогов, аренды, закупки сырья.
• Переговоры с контрагентами и сотрудниками. Договоритесь с теми, кому должны: поставщиками, арендодателями, клиентами. Обсудите возможность переноса сроков оплаты или составьте график платежей, чтобы оплатить часть суммы сейчас, остальное позже. Старые партнёры чаще идут навстречу, новые могут отказать, но попробовать стоит. Сотрудникам также важно честно объяснить ситуацию и согласовать задержку выплат: это поможет сохранить команду и доверие внутри бизнеса.
• Привлечение внешнего финансирования. В случае кассового разрыва ИП может обратиться к банковским продуктам (кредит, овердрафт) или использовать собственные средства. По закону все деньги ИП считаются личными, поэтому бизнес‑счёт можно пополнить переводом с обычной карты.

Финансовые инструменты для покрытия временного дефицита

• Овердрафт и кредитные линии. Овердрафт позволяет временно уйти в минус по счёту и оплатить расходы даже при отсутствии средств. Кредитные линии дают доступ к заранее согласованному лимиту финансирования. Оба инструмента удобны для краткосрочного покрытия разрыва, но требуют строгого соблюдения сроков возврата.
• Факторинг как альтернатива кредиту. Если клиенты задерживают оплату, ИП может продать дебиторскую задолженность факторинговой компании. Предпринимателю выплатят деньги сразу, но за вычетом комиссии, а факторинговая компания возьмёт на себя ожидание платежа.
• Когда уместно использовать личные средства. Такой шаг оправдан в редких случаях, когда необходимо срочно закрыть обязательства и других вариантов нет. Однако прибегать к собственным деньгам рекомендуется с осторожностью, чтобы не поставить под угрозу личный бюджет.

Чего нельзя делать при кассовом разрыве

• Игнорировать проблему. Надежда на «само рассосётся» только усугубит ситуацию. Чем раньше начать действовать, тем больше возможностей найдётся для выхода из ситуации.
• Резко повышать цены. Без веских оснований это может отпугнуть клиентов и снизить продажи. Если рост цен неизбежен из‑за увеличения затрат или изменения рынка, он должен быть постепенным и аргументированным.
• Продавать ключевые активы в спешке. Срочная распродажа оборудования, транспорта или недвижимости часто происходит ниже рыночной стоимости. Такие действия могут временно закрыть дыру в бюджете, но лишить бизнес необходимых ресурсов для работы.
• Брать дорогие займы. Микрокредиты или частные займы под высокий процент дают быстрый доступ к деньгам, но создают риск долговой ловушки. Финансовая нагрузка в будущем может оказаться тяжелее самого кассового разрыва.
• Задерживать обязательные платежи. Просрочка по налогам, зарплатам или страховым взносам грозит штрафами, блокировкой счетов и даже уголовной ответственностью.
• Экономить на критически важных процессах. Попытка сократить расходы на контроль качества, безопасность производства или обслуживание оборудования может обернуться серьёзными проблемами: выпуском брака, авариями и простоями.

Итог: как строить бизнес без кассовых разрывов

Чтобы избежать кассовых разрывов, предпринимателю важно мыслить на шаг вперёд и выстраивать систему управления финансами, а не реагировать только на кризисы. Продуманный платёжный календарь, использование цифровых сервисов учёта и создание финансовой подушки позволяют заранее видеть риски и готовить решения.

Контроль дебиторской задолженности и отказ от необязательных расходов помогают сохранить ликвидность даже в сложные периоды. Главное — действовать проактивно: вовремя договариваться с партнёрами, оптимизировать траты и использовать доступные финансовые инструменты. Такой подход обеспечит устойчивость бизнеса и снизит вероятность того, что нехватка денег станет препятствием для развития.

Больше статей у нас на канале: https://t.me/truebusiness