Сотрудник с долгами: какие обязанности и риски появляются у работодателя
Если у сотрудника есть долги, работодатель так или иначе с этим столкнется: придет исполнительный лист, постановление пристава или уведомление финансового управляющего. С этого момента у компании появляются обязанности по удержаниям, срокам и отчетности перед приставами, а за ошибки грозят штрафы до 100 000 руб. В статье рассказываем, можно ли отказать кандидату с долгами, что делать с исполнительным листом, как действовать при банкротстве и алиментах и почему не стоит соглашаться на «серые» схемы выплат.
Отказать в приеме на работу из-за долгов работодатель не вправе: отказ возможен только по деловым качествам (ст. 64 ТК РФ). Ограничение есть лишь для руководящих должностей после банкротства.
Когда приходит исполнительный документ, удержания начинают со дня его получения, а удержанные суммы перечисляют приставам или взыскателю в течение трех дней после каждой выплаты зарплаты. По одному исполнительному документу можно удержать не больше 50% заработка после НДФЛ, по алиментам на детей и возмещению вреда — до 70%. Если сотрудник уволился, исполнительный документ с отметкой возвращают не позднее следующего дня.
После признания сотрудника банкротом зарплату перечисляют на счет, который укажет финансовый управляющий. За неисполнение требований пристава компании грозит штраф до 100 000 руб., а сведения о долгах сотрудника — это персональные данные, которые нельзя раскрывать третьим лицам.
- Можно ли отказать в приеме на работу кандидату с долгами
- Что делать работодателю, если пришел исполнительный лист
- Ответственность работодателя за неисполнение исполнительного листа
- Что делать с исполнительным листом при увольнении сотрудника
- Как выплачивать зарплату сотруднику-банкроту
- Зарплата на карту родственника и «серая» зарплата: риски для работодателя
- Удержание алиментов из зарплаты: особые правила
- Как защищать сведения о долгах сотрудника
- Исполнительный лист на сотрудника: найдите свою ситуацию
Можно ли отказать в приеме на работу кандидату с долгами
Работодатель не вправе отказать в приеме на работу соискателю с долгами, так как отказ возможен только по причинам, связанным с деловыми качествами кандидата (ст. 64 ТК РФ). Как правильно оформить нового сотрудника, рассказываем в пошаговой инструкции по приему на работу.
Исключение — гражданин, признанный банкротом. В течение трех лет после завершения процедуры он не может занимать должности в органах управления юридического лица или иным образом участвовать в управлении им (ст. 213.30 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).
Формально отказать из-за долгов нельзя, но на практике работодатели учитывают риски, связанные с исполнительными производствами, банкротством или алиментными обязательствами кандидата. Чаще всего называют такие причины:
Потенциальная неблагонадежность кандидата. Неумение оценивать свои финансовые возможности и риски, безответственное отношение к долгам.
Риск для должностей с материальной ответственностью (кассир, бухгалтер, продавец). Служба безопасности опасается хищений, финансовых злоупотреблений.
Специфика должности. На руководящие финансовые позиции (директор, главный бухгалтер) человека с просроченными долгами, плохой кредитной историей, как правило, не берут.
Дополнительная нагрузка для бухгалтерии и юристов. Работа с приставами, взыскателями, финансовыми управляющими требует знаний, соблюдения сроков, дополнительных трудозатрат. Увеличивается нагрузка на бухгалтерию, юристов, а ошибки чреваты штрафами, финансовыми потерями.
Что делать работодателю, если пришел исполнительный лист
Если работодатель получил исполнительный лист, иной исполнительный документ, постановление судебного пристава-исполнителя (СПИ) об обращении взыскания на заработную плату сотрудника, то до удержания документ нужно проверить:
- Проверьте, кто и на каком основании выдал документ и подписан ли он уполномоченным лицом.
- Проверьте срок предъявления. По общему правилу исполнительный лист можно предъявить в течение трех лет, по алиментам — в течение всего периода взыскания и еще трех лет после него. Срок может прерываться, и по документам работодатель не всегда может это проверить. Если есть сомнения, не отказывайтесь от исполнения, а письменно запросите разъяснение у пристава или взыскателя.
- Исключите случайное совпадение данных.Сверьте ФИО, дату рождения и другие данные должника с данными сотрудника: возможно, это однофамилец.
- Проверьте статус сотрудника: работает он в компании или уже уволен.
Если стоп-факторы не выявлены, документ принимают к исполнению.
Принять исполнительный документ к исполнению и начать удержания из заработной платы
Со дня получения исполнительного документа от взыскателя или копии от судебного пристава-исполнителя
ч. 3 ст. 98 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ
Перечислять удержанные денежные средства на депозитный счет ФССП или взыскателю
В течение трех дней со дня каждой выплаты зарплаты
Соблюдать лимит удержаний: не более 50% заработка после удержания налогов, в отдельных случаях — до 70%
При каждой выплате заработной платы
ст. 138 ТК РФ, ч. 3 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ
Указывать в расчетных документах код вида дохода и сумму, взысканную по исполнительному документу
При перечислении заработной платы на счет должника в банке
ст. 98, ч. 5.1 ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ
При увольнении работника — вернуть исполнительный документ с отметкой об основании окончания исполнения, периоде нахождения на исполнении и взысканной сумме
Не позднее дня, следующего за днем увольнения
ч. 4.1 ст. 98 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ
Очередность и порядок расчета подробно разобраны в статье о том, как проводить удержания по исполнительным листам.
Ответственность работодателя за неисполнение исполнительного листа
Невыполнение требований СПИ, представление недостоверных сведений, неисполнение исполнительного документа
Злостное неисполнение решения суда
Взыскание убытков (неудержанных сумм)
Взыскание убытков в размере неудержанных сумм
Что делать с исполнительным листом при увольнении сотрудника
Если сотрудник, по чьему исполнительному документу (исполнительному листу, судебному приказу, нотариальному соглашению об уплате алиментов) работодатель производит удержания, увольняется, у компании появляются три обязанности:
- удержать суммы из всех выплат при увольнении: зарплаты за отработанное время, компенсации за неиспользованный отпуск и других выплат, на которые можно обратить взыскание (ч. 3 ст. 98, ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ);
- проставить отметку на исполнительном документе;
- вернуть исполнительный документ в установленный срок.
Какую отметку поставить на исполнительном документе
На оборотной стороне исполнительного документа (его копии, полученной от пристава) указывают (п. 2 ч. 4, ч. 4.1 ст. 98 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ):
- основание окончания исполнения — «исполнение завершено в связи с увольнением должника»;
- взысканную сумму, если имело место частичное исполнение;
- период нахождения документа на исполнении — только если исполнительный документ поступил от взыскателя в оригинале (п. 1 ч. 4.1 ст. 98 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ).
Отметку заверяют подписью бухгалтера или главного бухгалтера и печатью организации, если она есть (Письмо ФССП РФ от 25.06.2012 № 12/01-15257).
Пример отметкиНа исполнении с 10.04.2026 по 28.08.2026. Взыскано в сумме 90 000 (девяносто тысяч) руб. 35 коп. Исполнение завершено в связи с увольнением должника.Бухгалтер _______________ /Фамилия И.О./М.П. (при наличии)
В какой срок и кому вернуть исполнительный документ
Исполнительный документ или его копию возвращают не позднее дня, следующего за днем увольнения работника (ч. 4.1 ст. 98 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ).
Оригинал исполнительного листа (поступивший от взыскателя)
Копия исполнительного листа (поступившая от пристава)
Судебному приставу-исполнителю
- До возврата сделайте копию исполнительного документа с проставленной отметкой и сохраните ее в бухгалтерии вместе с копиями сопроводительных документов (опись вложения, квитанция, акт приема-передачи).
- Если исполнительный документ утрачен, незамедлительно уведомите взыскателя и судебного пристава-исполнителя в письменной форме.
Как выплачивать зарплату сотруднику-банкроту
Закон не обязывает работодателя регулярно проверять по Единому федеральному реестру сведений о банкротстве (ЕФРСБ), не признан ли банкротом кто-то из сотрудников.
Обязанность перечислять зарплату не сотруднику, а на специальный счет возникает только после того, как в компанию поступит официальное письменное уведомление финансового управляющего. В нем должно быть требование изменить реквизиты платежа и указаны суммы, разрешенные к выдаче (п. 7 ст. 213.25 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).
Зарплату сотрудника, признанного банкротом, перечисляют на специальный счет, указанный финансовым управляющим. Выплатить часть денег работнику можно только по письменному указанию управляющего. НДФЛ с зарплаты работника-банкрота исчисляют и уплачивают в обычном порядке (ст. 213.25 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ, Постановление Пленума ВС РФ от 25.12.2018 № 48, Письмо Минфина РФ от 04.04.2022 № 03-04-06/27560).
Что делать с другими исполнительными листами
Оригиналы исполнительных листов, которые находятся на исполнении, нужно вернуть отправителям — приставам или взыскателям.
Пример сопроводительного письмаУдержания прекращены в связи с признанием сотрудника банкротом и введением процедуры реализации имущества (Решение Арбитражного суда ________ от [дата] по делу № [номер])».
Исключение составляют только алименты и выплаты по возмещению вреда жизни и здоровью: банкротство от этих обязательств не освобождает.
Зарплата на карту родственника и «серая» зарплата: риски для работодателя
Просьбы вроде «платите на карту жены» или «оформите на полставки, остальное наличными» часто говорят о том, что у сотрудника есть долги, исполнительные производства или процедура банкротства. Соглашаясь на такие схемы, работодатель берет на себя значительные риски.
Схема 1. Выплата зарплаты на карту родственника
Подобная схема взаиморасчетов допустима при соблюдении следующих условий:
- наличие дополнительного соглашения к трудовому договору с условием выплаты заработной платы на карту жены или другого родственника (ч. 5 ст. 136 ТК РФ);
- до перечисления заработной платы на карту жены или другого родственника — работодатель должен удержать необходимые выплаты по исполнительным документам или постановлению пристава.
Если финансовый управляющий потребовал перечислять деньги на специальный счет, выплаты на карту родственника нужно прекратить.
Если этот порядок нарушить, компании грозит обвинение в содействии сокрытию доходов должника и взыскание убытков в пользу кредиторов (ст. 15 ГК РФ).
Как отказать сотруднику: работодатель не обязан заключать дополнительное соглашение о выплате зарплаты на карту родственника.
Схема 2. Оформление на полставки с доплатой наличными
Попытка искусственно занизить официальный доход сотрудника, чтобы «спасти» его деньги от кредиторов, нарушает одновременно трудовое, налоговое, уголовное законодательство.
НДФЛ (13–22%) и страховые взносы (30%) на всю сумму «серой» зарплаты за весь период
Штраф 20–40% от суммы неуплаченных налогов
ст. 15.11 КоАП РФ(грубое нарушение правил учета)
Штраф на должностное лицо 5 000–10 000 руб., при повторном нарушении 10 000–20 000 руб. или дисквалификация на 1–2 года
ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ (уклонение от оформления, ненадлежащее оформление трудового договора)
Штраф: должностное лицо — 10 000–20 000 руб., юридическое лицо — 50 000–100 000 руб.
ч. 7 ст. 5.27 КоАП РФ (повторное нарушение)
Дисквалификация должностного лица на 1–3 года
Переквалификация трудового договора
Признание договора на полставки фиктивным; обязанность доначислить все причитающиеся выплаты
Взыскание разницы между выплаченной и причитавшейся зарплатой в конкурсную массу (доказательная база: свидетели, переписка, данные пропускной системы)
Уклонение от уплаты налогов при сумме неуплаченных налогов и взносов свыше 18,75 млн руб. за три финансовых года подряд (крупный размер по примечанию 1 к ст. 199 УК РФ); субъекты — руководитель и главный бухгалтер
Неправомерные действия при банкротстве (умышленное пособничество в сокрытии доходов должника); субъект — директор
Как отказать сотруднику: объясните, что такая схема незаконна и компания не может на нее согласиться.
Удержание алиментов из зарплаты: особые правила
Алиментные обязательства имеют повышенный социальный приоритет. Поэтому ФССП и прокуратура внимательнее контролируют удержания алиментов: направляют регулярные запросы, проводят встречные проверки. Регулирование здесь тоже строже.
Действия работодателя и ответственность за сокрытие доходов такие же, как при любых других удержаниях из зарплаты (см. таблицы выше). Но есть и особенности.
Уведомление об увольнении должника по алиментам
При увольнении сотрудника, который платит алименты, работодатель в течение трех дней сообщает об этом судебному приставу-исполнителю и получателю алиментов, а также указывает новое место работы или жительства должника, если оно известно (п. 1 ст. 111 Семейного кодекса РФ).
Пример формулировки«…В соответствии с п. 1 ст. 111 Семейного кодекса РФ сообщаем об увольнении Иванова Ивана Ивановича (приказ об увольнении от 10.09.2026 № 25), из заработной платы которого взыскивались алименты на несовершеннолетних детей на основании исполнительного листа БК № 123456789, выданного мировым судьей судебного участка №3 Центрального района г. Новосибирска.Новое место работы и место жительства Иванова И.И. неизвестны…»
Повышенный лимит удержаний из зарплаты
Алименты и возмещение вреда здоровью входят в первую очередь удовлетворения требований взыскателей (ст. 111 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ). Суммарный размер удержаний по таким обязательствам из зарплаты не может превышать 70% (ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ).
Общее правило (один исполнительный лист)
50% заработка после вычета НДФЛ
ч. 2 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ
Алименты на несовершеннолетних детей
70% заработка после вычета НДФЛ
Возмещение вреда здоровью, смерть кормильца, ущерб от преступления
70% заработка после вычета НДФЛ
Несколько исполнительных листов, кроме алиментов
Не более 50%: за работником сохраняется не менее половины заработка
С каких выплат удерживают алименты
Алименты удерживают практически со всех выплат работнику.
Оклад, тарифная ставка, сдельная оплата
п. 1 Постановления Правительства РФ от 02.11.2021 № 1908
Отпускные, компенсация за неиспользованный отпуск
Материальная помощь (за исключением целевой)
Командировочные расходы (компенсации)
ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ
Выплаты в связи с рождением ребенка, смертью близких
Материальная помощь в связи со стихийным бедствием, терактом
Важно: банкротство не освобождает от алиментов. Даже если сотрудник признан банкротом, долги по алиментам не списываются, а исполнительный лист продолжает действовать.
Пришел исполнительный лист, а ситуация нестандартная?
Например, несколько листов разной очередности, уведомление финансового управляющего без указания сумм или просьба сотрудника платить на карту родственника. Опишите свой случай экспертам Контура в рубрике «Вопрос эксперту». Там же можно посмотреть ответы на похожие вопросы бухгалтеров и кадровиков.
Как защищать сведения о долгах сотрудника
Сведения о долгах сотрудника из исполнительных документов и постановлений пристава — это персональные данные (ПДн). Работодатель как оператор персональных данных обязан обеспечить их конфиденциальность.
- Конфиденциальность. Работодатель не вправе раскрывать третьим лицам информацию об удержаниях сотрудника без письменного согласия сотрудника. Исключение — запросы суда, ФССП, прокуратуры и других уполномоченных органов.
- Ограниченный доступ внутри компании.Доступ к сведениям должен быть только у тех, кому они нужны для работы: главного бухгалтера, расчетчика, юриста.
- Безопасное хранение. Оригиналы исполнительных листов храните как документы ограниченного доступа: в запираемом шкафу или сейфе, куда нет доступа посторонним.
- Цифровая безопасность. Скан-копии листов и данные в учетных программах защищайте: ограничивайте права доступа, используйте пароли.
Что считается разглашением
На практике компании часто допускают ошибки по неосторожности, которые закон признает разглашением персональных данных:
- Разговоры в коллективе. Бухгалтер или кадровик «по секрету» рассказывает коллегам, что у сотрудника «огромные долги по алиментам» или «банк забирает ползарплаты».
- Открытые документы. Расчетный листок со строкой «удержание по ИЛ» передают не самому сотруднику, а через руководителя отдела или оставляют на общем столе.
- Ответы на неофициальные запросы.В компанию звонят или пишут сотрудники МФО, коллекторы или посторонние и спрашивают: «Правда ли, что у вас работает Иванов И. И. и с него удерживают деньги?» Отвечать на такие вопросы категорически запрещено.
Разглашение персональных данных грозит штрафом по ст. 13.11 КоАП РФ, а сотрудник вправе потребовать компенсацию морального вреда.
Как ответить коллекторам и другим третьим лицам
Если о долгах сотрудника спрашивают коллекторы, банки или другие лица, а не пристав, суд или прокуратура по официальному запросу, ответ должен быть нейтральным.
Пример ответа«…Запрашиваемая Вами информация относится к персональным данным сотрудника и охраняется Федеральным законом № 152-ФЗ. Предоставление данных сведений третьим лицам без письменного согласия субъекта персональных данных запрещено. Организация не вправе давать комментарии по данному вопросу…»
Больше статей у нас на канале: https://t.me/truebusiness
