Ты мне- я тебе
Отношение бизнеса к повышению НДС
Кратко об опросе
В рамках проекта "Бежевая книга" Первое кредитное бюро в период с 17 по 31 марта 2025 года провело социологический опрос предпринимателей. Его целью стало узнать мнение бизнеса относительно предложений по повышению НДС. Участие в опросе приняло 1 200 респондентов со всех регионов Казахстана. При формировании базы использовалась текущая структура зарегистрированных предприятий Казахстана.
Помимо этого, при помощи системы Echo analytics, предназначенной для медиамониторинга, был проведен анализ публикаций в социальных сетях.
В ходе проведения социологического опроса респонденты ответили на 15 вопросов. Они были сгруппированы на 4 категории, по каждой из которых был сформирован отдельный индекс. Кроме того, был сформирован совокупный индекс, который отражает общее отношение субъекта предпринимательства к предложению по повышению НДС.
Значение всех индексов могут принимать значение от 0 до 100. Чем ниже значение – тем негативнее отношение у бизнеса к определенной теме. Максимальное значение наоборот свидетельствует о полной и беспрекословной поддержке.
Главный итог (если не нужны детали)
Сейчас стороны (бизнес и государство) фактически торгуются в рамках общественного договора: каждая из них готова принять условия другой стороны, но лишь в случае, если и их требования будут выполнены. И дело даже не в том, что предложенное значение НДС в 16% кажется бизнесу высоким. Общее настроение предприятий скорее связано с тем, что государство, по их мнению, делает недостаточно для развития и поддержки бизнеса, а поэтому и повышать налоги, ничего более при этом не меняя, кажется бизнес-сообществу не совсем правильным. И если они не почувствуют каких-то изменений, то могут отвернуться от государства.
Значение индексов (если какие-то детали все же нужны)
Индекс текущей поддержки показывает, насколько предприятия довольны текущей работой государства в части поддержки и развития бизнеса. Текущее значение составляет 42,7 пункта. Это свидетельствует о том, что усилия государства не остаются незамеченными, однако их эффект не такой сильный, как хотелось бы предпринимательству.
Большое количество полярных ответов говорит о том, что действующие государственные меры поддержки доступны и понятны не всем участникам рынка, а сами способы оказания помощи не всегда кажутся бизнесу правильными.
Индекс принятия показывает отношение бизнеса не только к самому предложению по повышению НДС с 12% до 16%, но и дифференциации его размера, а также снижению минимального порога, при котором предприятие должно платить НДС. Текущее значение – 42,2 пункта. Предприятия в целом не поддерживают предложение, хотя и явного, бескомпромиссного неприятия также нет.
При этом результаты опроса показывают потребность бизнеса в прозрачности и равных условиях для всех. И это пересекается с результатами Индекса текущей поддержки.
Индекс чувствительности показывает, насколько сильным ударом для бизнеса окажется принятие предложений правительства. Текущий уровень – 43,7 пункта – указывает, что в целом бизнес пострадает, но повышение размера налога его не убьет.
Но во многом это произойдет не из-за того, что предприятия устойчивы, а благодаря их уходу в тень, сокращению персонала и принятию других мер, многие из которых негативны даже не столько для самого предприятия, сколько для государства.
Индекс самостоятельности показывает, насколько легко и безболезненно предприятия могут перенести повышение НДС без дополнительной помощи от государства. Значение этого индекса – самое низкое, лишь 33,9 пункта.
Бизнес очень ждет дополнительных мер поддержки от правительства. Но дело не только в субсидиях: государству нужно победить коррупцию, искоренить излишнюю бюрократию, а также улучшить коммуникации с предпринимателями.
Индекс одобрения - главный итоговый индекс - показывает общее отношение бизнеса к идее повышения НДС, учитывая как предыдущий опыт взаимодействия с государством, так и перспективы будущих шагов. Нынешнее значение – 41,3 пункта (где 0 - полное и бескомпромиссное неприятие, а 100 - фанатичное согласие).
Индекс текущей поддержки
Вопросы: «Как вы оцениваете эффективность государственной политики по развитию и поддержке малого и среднего бизнеса?» (один ответ) и «В каких направлениях вы видите наиболее эффективные изменения в развитии МСБ?» (до 5 вариантов ответа).
Значение: Индекс текущей поддержки сложился на уровне 42,7 по шкале от 0 до 100, где 0 – полное отсутствие текущей поддержки государства, 100 – полная и всеобъемлющая поддержка.
Что это значит: Бизнес очень полярно оценивает текущий уровень поддержки государства. Это свидетельствует о неоднозначности предпринимаемых мер и о том, что государственные программы не одинаково достигают своих целей для разных категорий бизнеса.
Детали: На значение индекса повлияли полярные ответы респондентов. Так, 41,8% респондентов оценивают эффективность текущей госполитики в отношении бизнеса позитивно, тогда как 39,3% придерживаются противоположной точки зрения.
Около трети респондентов (30,8%) не смогли назвать ни одного явного положительного изменения (при этом больше половины из них прямо указали, что таких изменений нет), тогда как 36,7% указали как минимум 3 направления.
Такая поляризация свидетельствует о неоднозначности предпринимаемых мер и о том, что государственные программы не одинаково достигают своих целей для разных категорий бизнеса.
Одним из ключевых факторов дифференциации оценок стала величина предприятия: крупные компании почти единогласно признают положительный эффект (около 97,8%), в то время как для малого бизнеса картина куда более неоднозначна. Это говорит о том, что отдельные решения (например, меры финансовой поддержки или антикоррупционные инициативы) сильнее ощущаются уже сформированными предприятиями.
Оказывает влияние и возраст компании: молодые предприятия (до года) в 47,1% случаев дают негативные оценки, поскольку, вероятно, еще не успели получить доступ к существенным инструментам поддержки или столкнулись с барьерами на старте. Более зрелые предприятия имеют больший опыт взаимодействия с госинститутами и потому видят в этом процесс улучшения.
Важно учитывать и региональный аспект. Южные регионы в большей степени выражают негатив, а центр и восток республики, при всех своих положительных оценках, затрудняются указать конкретные сферы, где улучшение наиболее заметно.
В то же время внимание со стороны властей и улучшение конкурентных условий лучше всего замечают в северных регионах, где респонденты чаще указывают на снижение коррупции и создание новых возможностей для бизнеса. Это может указывать на проблемы с коммуникацией и недостаток информации о конкретных механизмах поддержки, а также на различия в экономических условиях регионов.
Крупные компании (штат свыше 100 человек) почти единогласно отмечают положительный эффект, подчеркивая снижение коррупции, укрепление отраслевых объединений и улучшение возможностей для международного сотрудничества. Малые предприятия (до 15 сотрудников) замечают это гораздо реже: для них важнее доступность кредитования и прямые меры поддержки. Разница в восприятии показывает, что универсальные меры нередко достигают крупных игроков быстрее, в то время как малый бизнес ощущает положительный эффект слабее.
Индекс принятия
Вопросы: «Как повлияет повышение НДС на ваш бизнес?», «Поддерживаете ли вы предлагаемое дифференцированное повышение НСД в Казахстане? При этом, предполагается, что кто-то будет платить 16%, кто-то 10%, а кто-то 0%», «Плательщиками НДС станут предприятия, оборот которых составляет 15 млн тенге в год (а не 78 млн тенге как сейчас). Поддерживаете ли вы эту меру?», «Дифференцированное повышение НДС позволит обеспечить более справедливое распределение налогового бремени в экономике?», «Снижение порога постановки на учет по НДС позволит увеличить количество плательщиков НДС, и таким образом вывести из тени тех, кто дробит свой бизнес, избегая выплаты налогов?».
Значение: Индекс принятия сложился на уровне 42,2 по шкале от 0 до 100, где 0 – абсолютное неприятие идей по изменению налогообложения, 100 – полная и всеобъемлющая поддержка.
Что это значит: Предприниматели видят угрозы для бизнеса в связи с повышением НДС, но главнее для них - более прозрачные и равные для всех условия: если налог повышают, то всем и одинаково.
Детали: В целом бизнес не поддерживает резких и неодинаковых мер, связанных с ростом налоговой нагрузки. Предприниматели предпочитают более прозрачные и равные для всех условия. Это, например, выражается в том, что предприятия, которые видят позитив в росте НДС, больше остальных склонны поддерживать и снижение порога – если платят НДС, то все. Также это выражается в том, что больше всего негатива вызывает идея с дифференциацией размера НДС. Третий пример – большая поддержка со стороны текущих плательщиков налога.
Бизнес недоволен текущими предложениями: по мнению представителей предприятий за предложениями правительства не стоят никакие расчеты, поэтому оно легко опустило предложение с 20% до 16%.
Перспективы повышения НДС бизнес в целом не радуют. 45,1% респондентов сообщили, что рост налога негативно скажется на их бизнесе. Доля тех, кто видит в этом позитив, составляет 24,4%. При этом многое зависит от того, является ли предприятие действующим плательщиком НДС. Если нет, то доля негативных ответов составляет 53,5%, позитивных – 16,7%. В обратном случае – 36,7% и 32,2% соответственно.
Больше всего негативных последствий ждут в промышленности и строительстве – ключевых для экономики республики отраслей.
Идея с дифференцированным повышением налогов бизнесу нравится даже меньше, чем само повышение НДС. Доля негативных ответов составила 56,0%, при этом 37,6% респондентов дали однозначный ответ о своем несогласии. Тех, кто однозначно поддерживает эту идею – 9,9%. Примечательно, что предложение не находит отклика ни у тех, кто уже платит НДС (доля негативных ответов – 48,5%), ни у тех, кто не является плательщиками налога (63,4%).Идею одинаково негативно воспринимают как начинающие, так и опытные предприниматели.
Снижение порога оборота, при котором предприятия обязаны будут платить НДС, в целом воспринимается лучше, чем дифференцированный налог. Хотя и тут доля негативных ответов выше, чем позитивных – 49,4% против 29,8%.
Как и стоило ожидать, к идее хуже относятся те, кто сейчас НДС не платит, однако разница оказалась не столь существенной: доля негативных ответов у тех, кто не является плательщиком составила 53,6% против 45% у тех, кто платит.
С тем, что дифференцированное повышение НДС позволит обеспечить более справедливое распределение налогового бремени, согласны 30,5% представителей предприятий. Почти столько же – 28,3% - затруднились ответить на прямой вопрос. Соответственно, большинство (41,2%) представителей бизнеса считает, что дифференциация не делает ситуацию более справедливой.
Чем старше респондент, тем сложнее ему дать ответ на этот вопрос. Доля неопределившихся среди представителей бизнеса старше 60 лет составляет 46,9%. Больше всего несогласных – в возрастной группе до 23 лет: тут 53,1% считают, что дифференциация ставок – это не про справедливость.
Поможет ли снижение порога для оплаты НДС не только увеличить количество плательщиков, но и решить проблему дробления бизнеса?
Ответ на этот вопрос получился одним из самых неоднозначных: 36,2% считают, что да; 35,0% - что нет.
Самый высокий уровень поддержки – в центрально-восточном макрорегионе, где с утверждением согласны 43,5%. Самый низкий показатель – на западе (27,8%). В компаниях со штатом более 100 человек с идеей согласны 48,9% представителей бизнеса. В предприятиях, где работает от 16 до 50 человек – 28,0%.
Индекс чувствительности
Вопросы: «Есть ли вероятность, что ваш бизнес прекратит работу до конца текущего года из-за повышения НДС?», «Каким наиболее вероятным будет ваш первый шаг в случае повышения НДС?» (до трех вариантов ответов) , «При повышении НДС предприниматели будут искать способы уклонения от выплаты налогов и увеличится доля теневой экономики?», «Повышение НДС приведет к банкротству и самоликвидации значительного количества субъектов малого и среднего бизнеса?», а также «Повышение НДС приведет к снижению покупательской способности граждан, что в большей степени ударит по малому и среднему бизнесу?».
Значение: Индекс чувствительности составил 43,7 по шкале от 0 до 100, где 0 – абсолютно губительные последствия для экономики, 100 – отсутствие хоть каких-то негативных последствий.
Что это значит: В случае повышения НДС представителями предприятий скорее будут приняты решения, которые навредят не столько бизнесу, сколько государственной экономике: уход от налогов, переезд в другую страну и даже участие в протестах.
Детали: Ответы респондентов показывают, что в случае повышения НДС представителями бизнеса скорее будут приняты решения, которые навредят не столько бизнесу, сколько государственной экономике.
Больше половины представителей предприятий (53,6%) указали, что на начальном этапе готовы пойти на поиск способов ухода от налогов, переезд в другую страну, подписание онлайн-петиций и даже участие в протестах.
Чуть менее половины (46,6%) представителей предприятий готовы пойти на шаги, которые негативно скажутся на самом бизнесе: сокращать рабочих и объемы производства, либо вообще закрывать предприятия, переходя на работу в найм.
Один из каждых шести представителей бизнеса видит в потенциальном повышении НДС стимул для развития – покрывать издержки они планируют за счет увеличения объемов работы. Никаких шагов не планирует предпринимать 11,7% представителей бизнеса.
Почти половина представителей бизнеса (48,1%) считает, что повышение НДС – это прямой путь к уходу бизнеса в тень. Немногим меньше (42,8%) представителей предприятий однозначно считают, что повышение НДС приведет к закрытию предприятий. Тех, кто уверен, что этого не произойдет – менее трети.
Более того, бизнес говорит о косвенном влиянии. По мнению 51,5% представителей предприятий, повышение НДС ударит к снижению покупательской способности граждан. И уже это приведет к проблемам бизнеса. С тем, что покупательская способность граждан снизиться, согласны 63,5% респондентов, заявивших, что могут сократить персонал в случае повышения НДС. Такой же точки зрения придерживаются и 58,2% из тех, где может и вовсе закрыть бизнес при росте ставки налога.
Индекс самостоятельности
Вопросы: «Какой уровень НДС вы считаете приемлемым для вашего бизнеса (в том числе если бы вы являлись плательщиком НДС)?» (один ответ), «Каких ответных мер от государства вы ждете в случае повышения НДС до 16%?» (до пяти вариантов ответа), а также «Ваши рекомендации по улучшению ситуации в рамках НДС?» (открытый вопрос).
Значение: Индекс самостоятельности сложился на уровне 33,9 по шкале от 0 до 100, где 0 – абсолютное отсутствие адаптационной способности у бизнеса, 100 – крайне высокая устойчивость бизнеса.
Что это значит: В обмен на лояльность, бизнес ждет от государства новых льгот и субсидий, включая облегчение доступа к финансам. Также властям необходимо принять меры, направленные на защиту предпринимательства: бороться с коррупцией и излишней бюрократией, а также сделать проверки более прозрачными.
Детали: Значение Индекса указывает на то, что в целом бизнес ждет от государства активных ответных мер поддержки. В первую очередь, это касается льгот и субсидирования – об этом говорит семь из каждых десяти представителей предприятий. Чаще всего речь идет о доступе к финансированию. Назрела у бизнеса и потребность в защите: это выражается в ожидаемых мерах в борьбе с коррупцией и излишней бюрократией, а также улучшении прозрачности проверок.
Чем старше предприятие, тем больше оно ждет улучшения качества диалога с государством. Субсидии и льготы наиболее актуальны для развивающегося бизнеса, возраст которого составляет от 1 до 3 лет. Про необходимость принятия дополнительных мер по защите бизнеса чаще всего говорят представители предприятий с численностью от 100 человек .
Для бизнеса в целом предпочтительнее либо не платить НДС вообще, либо в размере не более текущих 12%. Лишь каждый двадцатый считает предлагаемый правительством размер приемлемым для своего бизнеса. При этом нет особой разницы, является предприятие действующим плательщиком НДС или нет.
В разрезе макрорегионов наибольшая доля бизнеса, который считает предложенный размер НДС в 16% приемлемым, расположена в городах республиканского значения, а также в центре и на востоке Казахстана. На севере больше всего тех, кто считает, что самое приемлемое для них – это не платить налог вовсе.
Более четверти представителей бизнеса сочли необходимым дополнительно отметить, что малый бизнес требует отдельного внимания властей. Второй по распространенности ответ – это облегчение доступа к финансированию. Речь в первую очередь, идет о снижениях процентных ставок по кредитам, а также облегчение доступа к получению краткосрочных займов на оборотные средства (в т.ч. в рамках факторинга).
Значительная часть респондентов также указывает на необходимость пересмотра налоговой системы. Это говорит о том, что в понимании части бизнеса повышение НДС не связано с налоговой реформой.
Индекс одобрения - самый главный индекс
При формировании этого индекса учитывались ответы на все 15 вопросов. Поэтому и его значение отражает мнение по всем ключевым направлениям: оценке текущей поддержки, предложению по повышению, адаптивности к будущим изменениям и готовности к принятию в обмен на уступки.
Значение 100 соответствует идеальному для государства сценарию: единогласное и беспрекословное одобрение в знак благодарности за ту работу, что власти уже для бизнеса сделали. Нулевой уровень - все ровно наоборот. Текущее значение Индекса одобрения - 41,3
Наибольший уровень одобрения отмечается в центре и на востоке республики – значение соответствующего Индекса тут составило 48,7 пунктов. Тут лучше, чем в остальных макрорегионах республики, оценивают текущую поддержку государства, а также текущие предложения по НДС.
Самые низкие показатели – в городах республиканского значения (39,4 п.), где бизнес более склонен искать пути обхода закона. Южный и, особенно, северный макрорегион, в целом принимают повышения НДС, но лишь в обмен на новые льготы и субсидии от государства.
Западный макрорегион не согласен с повышением налогов, но при этом и просить что-то у государства или что-то от него скрывать тут склонны меньше всего.
В разрезе ОКЭД самый высокий индекс одобрения – в снабжении электроэнергий (49,5 п.). Причем отрыв значительный: в административном обслуживании и операциях с недвижимым имуществом показатель составляет 43,8 п. В остальных – еще меньше.
В 7 видах деятельности Индекс одобрения находится ниже 40 пунктов. Хуже всего ситуация в искусстве и развлечениях: тут не видят господдержки, не принимают предложение по повышению НДС, и более остальных при необходимости склонны принимать меры, грозящие ущербом как для бизнеса, так и для государства.
Чем старше представитель бизнеса – тем ниже уровень одобрения. У респондентов, старше 60 лет значение индекса 33,7 п., что близко к уровню неприятия. Главная причина – возрастные бизнесмены считают, что государство и так делает недостаточно для предпринимательства, а поэтому ужесточение условий воспринимается особо негативно. У респондентов в возрасте до 23 лет мнение противоположное.
При этом особой разницы в разрезе возраста бизнеса нет. И недавно образованные предприятия, и те, кто действуют более 5 лет, показывают примерный одинаковый уровень одобрения. Однако начинающий бизнес негативнее воспринимает саму идею, но и просить что-то у государства в виде дополнительной поддержки склонен меньше.
Профиль развивающегося предприятия иной: они лучше оценивают текущую деятельность и предложения государства, но при этом льгот и субсидий ждут больше.
Мнение женщин и мужчин в целом совпадают. Женщины больше поддерживают повышение НДС, но при этом и чуть более склоны к принятию негативных решений в случае, если это произойдет.
Действующие плательщики НДС больше поддерживают предложения правительства, что свидетельствует о потребности в равных для всех условиях. Но их же предприятия более чувствительны к такому решению, что выражается в большей готовности принимать негативные меры для поддержания бизнеса на плаву.
Чем крупнее бизнес, тем выше Индекс одобрения. У предприятий, численность штата которого превышает 100 человек, показатель составляет 54,3 п. В основном это связано с высокой оценкой текущей поддержки государства, но именно этого предприятия ждут и в дальнейшем.
Что пишут в соцсетях?
По данным сервиса Echo analytics, в социальных сетях тема НДС 1 января по 12 апреля 2025 года затрагивалась 16 302 раза. Ярко выражены 2 пика. Если в начале года тема была абсолютно не интересна блогерскому сообществу, то в конце января по очевидным причинам интерес к ней значительно вырос. В период с 27 января по 10 февраля в социальных сетях было опубликовано 3 753 поста на тему повышения НДС. Второй пик пришелся на начало апреля: в период с 7 по 12 апреля вышло 3 012 публикаций.
Поддержки в соцсетях предложение не получило: среди всех публикаций только 96 ед. или 0,6% имеют позитивную тональность. Негатива гораздо больше: 1 529 публикаций или 9,4% от общего числа.
Основные дискуссии в соцсетях развернулись на Facebook – тут с начала года было 60,5% (или 9 854 ед.) от общего числа соответствующих публикаций. Далее расположились Telegram (15,6% или 2 550 ед.) и Instagram (6,4% или 1 037 ед.).
Основной язык обсуждения – русский. На нем было опубликовано 80,5% публикаций. Тут же сосредоточен и основной негатив: доля подобных публикаций в 4 раза выше, чем в казахоязычном.
За пределами Казахстана тема не нашла широкого отклика. На долю блогеров из других стран приходится около 180 публикаций, что составляет немногим более 1% от общего количества.