Памятка по налогам после эфира. Ключевые моменты.
Александра из НДФЛ Гуру, сервиса автоматизации налоговой отчетности для инвесторов, помогла собрать краткое содержание эфира в памятку.
1. Кому нужно подавать декларацию 3-НДФЛ? И зачем?
Самостоятельно подавать декларацию и платить налог нужно:
- Если у вас за 2021 год были доходные операции по иностранным ценным бумагам у зарубежного брокера (IB, Exante, etc.). Убытки тоже желательно фиксировать, чтобы использовать в будущем.
- Если вы получали дивиденды иностранных компаний через российского брокера.По закону, в этих случаях вам необходимо подать декларацию и заплатить налог.
Важно! Если вы только покупали, но не продавали, то отчитываться и платить налог по этим операциям не нужно. Если вы совершали сделки через российского брокера (например, Тинькофф Инвестиции), то брокер сам рассчитает налог и отчитается налоговой. Главное, чтобы у вас на этом счете была сумма налога к уплате.
2. Какие дедлайны подачи декларации и оплаты налога? Декларация в этом году подается до 4 мая включительно, отчет о движении средств — до 1 июня, а налог нужно заплатить не позднее 15 июля. Заполненная декларация и правильно сделанный расчет защитят вас не только от претензий ФНС, но и от вопросов налоговых органов других стран. Например, США любят запрашивать source of income у потенциально опасных клиентов, которым вы являетесь, если у вас красный паспорт с двухглавым орлом на обложке.
3. Какие социальные вычеты можно использовать для снижения инвестиционной налоговой базы в 2022 году?
К сожалению, никакие. Возможно, для кого-то это станет откровением, но с 2021 года у нас существует 9 налоговых баз. Привычные нам социальные вычеты теперь могут применяться только к основной налоговой базе. Доходы с торговли ценными бумагами туда не входят, только зарплата, доход с продажи и сдачи в аренду недвижимости, и кое-какие другие доходы.Налоговую базу по инвестиционной деятельности можно уменьшить только на убытки прошлых лет или использовать льготу на долгосрочное владение.
4. Как работает льгота на долгосрочное владение (ЛДВ)?
ЛДВ — льгота для долгосрочных владельцев ценных бумаг. Долгим сроком у нас считается 3+ года. За каждый год вы можете освободить от налогов доход в пределах 3 миллионов. Простая математика, мы получаем 3*3=9, 3*4=12, и так далее, в зависимости от количества лет.
На данный момент максимальная сумма, которую вы можете освободить от налогов – 3*8 лет= 24 миллиона рублей.
Как понять, что вы под льготу попадаете:
- вы не трогали эти бумаги дольше 3 лет;
- ваши ценные бумаги допущены к торгам на российских биржах (московской и санкт-петербургской);
- вы являетесь налоговым резидентом и живете в России больше 183 дней в году,ваши бумаги куплены после 1 января 2014 года. ЛДВ не распространяется на дивиденды и купоны.
ЛДВ не может применяться вместе с ИИС Б, хотя многие пытаются и умудряются это сделать: закрывают ИИС, получают вычет, переносят активы на другой брокерский счет.
А вот с ИИС А ситуация обстоит иначе:
Если продавать активы на ИИС с вычетом на взносы (тип А), с прибыли будет налог: его удержит брокер при закрытии счета. Но можно не продавать активы при закрытии ИИС, а перевести их на брокерский счет без продажи. Раз нет продажи бумаг — нет и НДФЛ. После перевода активы будут учитываться уже на брокерском счете, а не на ИИС — значит, к ним можно применить вычет по сроку владения (трехлетнюю льготу). Это подтверждает Минфин.
5. Нет прибыли — значит, не надо ничего декларировать?
Если у вас нет прибыли, но есть убыток, то его можно задекларировать и использовать позже. Это отличный инструмент оптимизации налоговой нагрузки.
6. Нужно ли подавать декларацию на доплату 3% по дивидендам от американской компании, если выплата была одна и небольшая?
Да, обязательно. Причем для доказывания размера доплаты 3% к декларации необходимо приложить документы с переводом на русский язык (иногда заверенным нотариально), подтверждающие как получение основного дохода, так и удержание суммы налога в иностранном государстве и перечисление его в иностранный бюджет. Кроме того, желательно написать пояснительную записку с указанием нужного пункта Соглашения или Конвенции об избежании двойного налогообложения (или — СоИДН, ДИДН, DTT) с этим государством.
7. Как декларировать доход по криптовалюте и правильно платить налог?
В 2020 году появилось много криптовалютных миллионеров, которые говорят: «Господи, я бы рад заплатить, но как заплатить и не сесть»? Цифровые активы — тонкая материя. Здесь самое главное, как в любом другом активе — возможность показать подтвержденный расход. Здесь у всех большие сложности, потому что покупалось все с карточек, с P2P или кэшем в Москва-сити. Получается, что у вас есть доход от продажи и нет расхода. Соответственно, вы должны платить налог со всей суммы, это первый момент. Второй момент — сейчас в России нет специальных правил налогообложения, мы декларируем криптовалюту в общем порядке. В письмах Минфина криптовалюту признают «иным имуществом» — на это мы в первую очередь опираемся. Здесь можно выбрать код вида дохода 4800, 1520 (доходы-расходы), или даже 6009.
Доходы по криптовалюте при этом попадают в основную базу. А значит, с нее уже можно получать налоговый вычет, социально-имущественный и ИИС типа А.
8. Как работает сервис НДФЛ Гуру?
Вы загружаете отчеты российских и иностранных брокеров, заполняете дополнительные доходы, указываете налоговые вычеты, загружаете справки 2-НДФЛ, и получаете готовые для отправки в налоговую документы. Если ваш брокер IB, то вы можете просто связать аккаунты, найдя нас на маркетплейсе, и мы будем автоматически обмениваться данными.При загрузке всей информации вы можете убрать личные данные и остаться анонимным — персональные данные нам не требуются. Результат мы отдадим в формате DC1 (программы для налогоплательщиков), с ее помощью вы вставите туда свои ФИО, налоговый номер, адрес и телефон.Отчет мы отдаем в нескольких видах, в том числе XML. И конечно сопровождаем до победного конца, помогаем ответить на вопросы инспектора.В феврале у НДФЛ Гуру действует ранняя скидка в размере 20%, а с промокодом Inwestsovetnik240 вы получаете еще дополнительно 5% скидку.
Для всех клиентов (ЛФП в том числе) у меня есть отдельный промокод на бОльшую скидку. Для получения напишите мне в ЛС.