Налоговые оптимизации до конца 2021 года!

Остался месяц до конца года.... Не забываем про налоговые оптимизации! Вот что вы всё ещё можете успеть сделать в 2021:

1. Roth Conversion

У вас есть pre-tax пенсионные планы? Считаете, что ваши доходы были необычайно низкие или же в будущем ваши доходы и налоги могут возрасти?

Рассмотрите конвертацию Roth. Конвертировать можно как traditional IRA, так и traditional 401k (если администратор плана позволяет). У кого бизнес и открыт SEP IRA, конвертацию можно применить и к этому типу счёта.

Разумеется, конвертируемая доналоговая сумма добавляется до taxable income, иначе говоря, облагается подоходным налогом.

2. Solo 401k

У вас семейный бизнес, нет других работников на W-2, кроме, возможно, супругов и партнёров?

Можно открыть solo 401k (individual 401k). Доналоговые взносы в solo 401k уменьшают налогооблагаемую базу. Solo 401k может также предлагать: Roth, Roth Conversion, Mega Backdoor и т.д.

План solo 401k пополняется как со стороны работника, так и со стороны компании. Но если времени у работника уже не осталось (взносы ограничены по времени календарным годом), то компания со своей стороны может пополнить план даже в 2022 году (deadline зависит от типа бизнеса).

К сожалению, сам план необходимо успеть открыть ещё до конца года! Обратите внимание, в первую очередь, на TD-Ameritrade и E*Trade, они продлагают наиболее полные по функциональности solo 401k.

3. Продажа с убытком

У вас есть активы в минусе? У вас былив этом году продажи с прибылью? Хотите понизить налоги на capital gains?

Можно "реализовать убытки" (realize capital losses), которые можно задекларировать и тем самым понизить capital gains tax.

Пример крайнего случая: ваш портфель полностью "красный" (упал рынок/неудачный момент). Можно всё продать и сформировать инвестиционный портфель с нуля! Главное не покупайте те же ценные бумаги (акции, фонды), которые продали с убытком ⏤ попадёте на Wash Sale (если не подождать 31 день). Помним, что к криптовалютам не применяется Wash Sale (фиктивная продажа)!

4. Tax Loss Harvesting

В этом году были продажи с прибылью на крупные суммы (realized capital gains)? Также у вас есть убытки "на бумаге"? Но в отличие от предыдущей стратегии вы не желаете избавляться от убыточных активов (акции, фонды, крипто)? Вы верите в будущее востановление и бурный рост?

Можно продать, зафиксировать убытки и тут же купить похожую ценную бумагу. Помним про Wash Sale, который применяется к ценным бумагам, но не крипто?! Если хотите выкупить ту же ценную бумагу, то придётся подождать 31 день, и скорее всего уже не успеете в этом году (считайте дни!).

У вас фонд в минусе? Можно продать и купить очень похожий (например, продали VOO, купили IVV).
У вас акция в минусе? Можно продать и купить ETF, в котором эта компания представлена больше всего.
У вас в минусе крипто? Можно продать и сразу же купить ту же самую крипту (или другую, как вы пожелаете!). Для крипты не применяется Wash Sale. Крипто ⏤ не security (ценная бумага), а "property"!

5. Налоговую ставка 0% для long-term capital gains

У вас есть активы, которые вы удерживаете более года (акции, фонды, крипто)? Вы находитесь в налоговой ставке 0% для long-term capital gains?

Если реализовать прибыли с долгосрочных инвестиций, но так чтобы совокупный доход всё ещё был ниже налоговой ставки: 0%, то, очевидно, не нужно платить налог с реализованных long-term capital gains!

6. Tax Gains Harvesting

Как в предыдущем пункте, но продаём с прибылью и сразу выкупаем тот же актив. Если всё посчитали правильно, то продажа не попадёт на налоги, мы останемся с тем же инвестиционным портфелем, но при этом... налоговая база актива поднимется!

Фактически, получаем tax-free growth, "аля-Roth", но на налоговом счету!

Помним, что такую стратегию можно применить, только если у вас есть long-term capital gains и если попадаете на налоговую ступеньку 0% для long-term capital gains. Из чего следует, что применять данную стратегию в следующий раз можно не ранее, чем через 1 год + 1 день. А следовательно, 30 дней до конца года ⏤ супер критичны для будущих оптимизаций такого типа. Поэтому следующий пункт...

7. Начать инвестировать, если есть шанс в будущем году попасть на налоговую ступеньку 0% за long-term capital gains

Вы держите кэш? Не решились куда инвестировать? В будущем году можете попасть на long-term capital gains tax: 0%?

У вас каждый день на вес золота! Ведь вам необходимо продержать актив год+день, а значит, чем дольше оттягиваем, тем короче остаётся зазор, и тем ближе момент наступления полного календарного года, который будет потерян для такой оптимизации! То есть, в какой-то момент, вы упустите одну из самых классных возможностей tax-free роста кaпитала!

8. Tax Gains Harvesting & UTMA

У вас есть UTMA? Инвестиционный счёт на ребёнка? Вам необходимо применить Tax Gains Harvesting к Kiddie tax, иначе зря открыли такой счёт!