38. Аккредитив как средство международных расчетов

by @moralistik
38. Аккредитив как средство международных расчетов

понятие и виды аккредитива

Понятие аккредитива.

Аккредитив - обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера (за счет специально выделенной для этого суммы) платеж экспортеру или акцептовать трату, выставленную экспортером (при расчетах в кредит), в пределах определенной суммы.

Заключается сделка, покупатель (приказодатель) направляет в свой банк (банк-эмитент) указание открыть аккредитив. В указании помимо всего прочего указываются документы, подтверждающие передачу товара и являющиеся единственным условием для получение выплаты по аккредитиву.

Банк-эмитент уведомляет (авизирует) банк (авизующий банк), с которым работает продавец (бенефициар), о том, что имело место открытие аккредитива. Авизующий банк уведомляет бенефициара.

Продавец исполняет обязательство по передаче вещей. Получает документы. Их предъявляет в банк-исполнитель, который выплачивает сумму продавцу.

Банк-исполнитель и авизующий банк могут пересечься.

Виды аккредитива:

1) Отзывные и безотзывные. Отзывной аккредитив приказодатель может отменить. По Унифицированным правилам безотзывность презюмируется.

2) Покрытые и непокрытые аккредитивы. Аккредитив является покрытым, когда банк-эмитент перечисляет определенную сумму в распоряжение авизующего банка на весь срок аккредитива; непокрытый аккредитив означает, что банк-эмитент предоставляет право авизующему банку списывать требуемую сумму с его счета, находящего в авизующем банке;


3) Переводные и непереводные аккредитивы. Переводный (трансферабельный) аккредитив дает возможность получения с этого аккредитива денежных средств третьим лицам. Непереводный аккредитив может быть исполнен только бенефициару;

4) Подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы. Подтвержденный аккредитив содержит гарантию исполнения по безотзывному аккредитиву, которая предоставляется авизующим или подтверждающим банком. Если в аккредитиве ничего не указано в отношении подтверждения, то он считается неподтвержденным.

5) Аккредитивы с красной оговоркой и аккредитивы с зеленой оговоркой. Аккредитив с красной оговоркой разрешает производить авансовый платеж при предоставлении складской расписки или иного документа, не являющегося отгрузочным. При предоставлении отгрузочного документа он исполняется полностью. Аккредитив с зеленой оговоркой предусматривает возможность предоставления складских документов, выписанных на имя банка;

6) Обычные и резервные аккредитивы. Резервный аккредитив представляет собой обязательство банка выплатить определенную сумму бенефициару в возмещение убытков в случае неисполнения обязательства приказодателем аккредитива, т.е. является по существу банковской гарантией. В отношении резервных аккредитивов В 1995 г. резолюцией 50/48 Генеральной Ассамблеи ООН была принята Конвенция о независимых гарантиях и резервных аккредитивах. Конвенция регулирует выдачу резервного аккредитива, его изменение, платеж по аккредитиву, уступку права на получение денежных средств, прекращение права требовать платежа;

аккредитивная сделка

Это сделка между сторонами основного контракта, которая устанавливает, что расчет между сторонами будет осуществляться с помощью аккредитива.

Аккредитив по своей природе является сделкой, обособленной от контракта купли-продажи или другого контракта, на котором он может быть основан. Банки ни в коей мере не связаны и не обязаны таким контрактом, даже если в аккредитиве имеется какая-либо ссылка на него. Соответственно, обязательство банка произвести платеж, негоциировать или выполнить любое другое обязательство по аккредитиву не может быть предметом претензий или защиты клиента, вытекающих из его взаимоотношений с банком-эмитентом или бенефициаром.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов

Аккредитивные сделки регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов в редакции 2007 года, которые действуют с 1 июля 2007 года. При этом эти Унифицированные правила являются одновременно и актом неправительственной организации.

Аккредитив рассматривается, как самостоятельный вид сделки. Аккредитив по своей природе является сделкой, обособленной от контракта купли-продажи или другого контракта, на котором он может быть основан. Банки ни в коей мере не связаны и не обязаны таким контрактом, даже если в аккредитиве имеется ссылка на него. Банк-эмитент должен пресекать любые попытки приказодателя аккредитива включить в качестве неотъемлемой части аккредитива копию основного контракта, проформу накладной и подобные документы.

Банки с клиентом заключают в случае открытия аккредитива договор – аккредитивную сделку, и, как правило, в нем указывают, что весь расчет по аккредитиву пойдет по унифицированным правилам МТП.

Унифицированные правила прямо указывают на безотзывность аккредитива.

Переводный аккредитив может быть передан полностью или в части другому бенефициару по просьбе бенефициара. Аккредитив может быть переведен частями более чем одному второму бенефициару при условии, что разрешены частичные платежи или отправки. Переводный аккредитив не может быть переведен по просьбе второго бенефициара любому последующему бенефициару.

Аккредитив выставляется в сумме, которая предусматривается контрактом. В контракте же указывается, в каком банке будет открыт аккредитивный счет. Очень часто стороны не соглашаются на то, чтобы это был один из их банков, то есть банк плательщика и банк получателя платежа, а, как правило, называют третий банк, в котором открывается этот аккредитивный счет. Это должен быть банк корреспондент, с которым имеются корреспондентские отношения.

January 9, 2019
by @moralistik