Как сотрудники воруют деньги у компании?

by @naloghirurg
Как сотрудники воруют деньги у компании?


Самое ужасное, что бывает это очень часто!

Корпоративное мошенничество — один из самых быстрорастущих видов правонарушений со стороны совладельцев компаний, менеджмента и рядовых сотрудников. По данным PwC, за последние два года число случаев корпоративного мошенничества в мире увеличилось на 26 процентов. Ущерб ежегодно составляет триллионы долларов.

Конечно, самая лучшая меры борьбы - это профилактика. Но бывает и так, что вором оказывается именно тот человек, которому руководство безоговорочно доверяет - близкие друзья, занимающие высокие посты в бизнесе, родственники.

Контроль бизнеса

Одно из предприятий химической промышленности решило агрегировать заказы на обслуживание оборудования на петербургском сервисном предприятии. Компания приобрела только 50 процентов этой организации, 50 процентов сохранили за собой другие собственники.

При этом приобретенной наполовину компании предоставили портфель гарантированных заказов, безвозмездно докупили основные фонды, направили средства на увеличение ФОТ персонала. Но примерно через полгода специалисты холдинга забили тревогу: ситуация развивалась совсем не так, как планировалось.

Компания с удвоенной силой на обновленной ресурсной базе начала оказывать сервисные услуги конкурентам, амортизируя дорогостоящее оборудование. Средства, направленные на увеличение ФОТ, пошли на выплаты зарплат родственникам дирекции. Попытки блокировать такие действия через совет директоров успеха не имели.

Единственный выход, который оставался, — купить оставшиеся 50 процентов компании. Собственники заломили за этот пакет огромную цену — 700 млн руб. Холдинг был вынужден пойти на эти условия.

Как нужно было действовать. Не создавать почву для мошенничества — сразу приобрести 100 процентов компании. Это стоило бы дополнительно около 70 млн руб. Или, что еще лучше, создать новую, целиком контролируемую компанию, перекупить на нее основные фонды старой фирмы, приобрести новое оборудование, пригласить лучших сотрудников.

Рекомендация по безопасности. При принятии инвестиционных решений важно анализировать их вместе со специалистами службы безопасности, чтобы заранее исключить лакуны бесконтрольности, в которых может расцвести мошенничество.

Контроль отношений топ-менеджеров с подрядчиками

В одной из промышленных компаний топ-менеджеры проводили политику массовой передачи выполнения сервисных задач и отдельных операций аутсорсерам. Причем 70 процентов из них были ИП.

Топ-менеджеры объясняли это необходимостью повышать эффективность, обеспечивать экономию, мол, у ИП расценки ниже. Служба безопасности, подчиненная генеральному директору, подрядчиков проверяла формально.

Истинную причину массового ИП-аутсорсинга выявил анализ, проведенный сторонним агентством безопасности, которое привлекли собственники компании. Этот анализ показал, что значительная часть ИП зарегистрированы на родственников и близких топ-менеджеров компании. И аутсорсинг — лишь увод денежных средств в их карман.

Как нужно было действовать. Определить на уровне совета директоров корпоративную политику привлечения аутсорсеров: правила обращения к их услугам, правила их отбора, конкурсные процедуры. Назначить независимый от менеджмента компании конкурсный комитет.

Рекомендация по безопасности. Служба безопасности должна быть «замкнута» на собственников, а не на CEO.

Контроль за деятельностью службы продаж

В торговой компании более 50 процентов оптовых закупок приходилось на несколько крупных посреднических фирм, которые продавали товар на 10 процентов дороже, чем обычные поставщики. Служба закупок объясняла этот факт стремлением повысить эффективность закупок: мол, нужно стимулировать заинтересованность в больших поставках.

Звучало разумно, но анализ сделок, выполненный аудиторской компанией, не выявил экономического смысла в столь высоких ценах. Но позволил выдвинуть предположение о том, что аффилированные компании, возможно, делятся доходами с сотрудниками службы закупок.

Компания привлекла службу безопасности, которая провела интервью с уволившимися сотрудниками и проанализировала переписку по служебной электронной почте. Предположение подтвердилось. Служба закупок фактически создала параллельный спекулятивный бизнес, уводивший доходы из основного. Менеджеры по закупкам были заменены.

Как нужно было действовать. Исключения из общей ценовой политики должны предоставляться по правилам, утвержденным собственником бизнеса, лучше всего на конкурсной основе. У руководителя службы продаж/закупок и даже у генерального директора не должно быть права предоставлять партнеру надбавки/скидки по собственному усмотрению.

Рекомендация по безопасности. Служба безопасности должна включаться на этапе разработки правил предоставления скидок и контролировать их соблюдение, анализировать закономерности на предмет возможного появления схем «левого» заработка.

Контроль отношений с клиентами

В одной IT-компании, испытывавшей трудности после ухода крупного заказчика, заметили признаки «увода» и других клиентов к конкурентам. Служба безопасности выяснила, что кризис в компании стимулировал многих сотрудников «купить» себе новое место за клиентскую базу, благо атмосфера доверия в компании не предполагала формализацию отношений с клиентами.

В итоге компания, потеряв крупного заказчика, за три месяца лишилась 40 процентов клиентов.

Как нужно было действовать. Во-первых, наладить контроль за данными: все переговоры — с корпоративных каналов связи, под запись, переписка — со служебной почты. Во-вторых, выявлять желание сотрудников уволиться.

Рекомендация по безопасности. Служба безопасности должна участвовать в выработке правил отношений с клиентами и превентивном контроле соблюдения этих правил.

Внимание к личной финансовой ситуации сотрудников

Личные долги — мотив, который приводит к тому, что сотрудник решает свои проблемы за счет компании

В одном из средних банков заметили рост числа заемщиков с плохой платежной дисциплиной и дефолтных кредитов. Оказалось, что львиная доля плохих кредитов связана с работой одного кредитного специалиста. Интервью с коллегами по кредитному отделу позволили выяснить, что у сотрудника трудная финансовая ситуация в семье, которую он разрешал за счет предоставления кредитов без проверки кредитной истории.

Как нужно было действовать. Сотруднику нужно разъяснить его «семейные» обязательства и ответственность за опасные для компании действия. Но и компания должна помогать сотрудникам, которые попали в беду.

Рекомендация по безопасности. HR, служба безопасности, линейные менеджеры должны «сканировать» личную финансовую ситуацию сотрудника по разговорам коллег, поведению. Личные долги — мотив, который приводит к тому, что сотрудник решает свои проблемы за счет компании.

Берегите свои денежки и контролируйте приближенных сотрудников!

А лучше не доверяйте никому.

Удачи вам и процветания в бизнесе!

December 26, 2018
by @naloghirurg