За какое обучение можно получить вычет по НДФЛ?
Вычет за обучение может быть предоставлен при соблюдении нескольких условий одновременно. В преимуществе рассматривают статус учебного заведения, длительность нахождения заявителя на территории России за текущий год, степени родства и возраст ученика с плательщиком.
В статусе учебного заведения важно рассматривать наличие лицензии для проведения образовательной деятельности (либо же любой другой документ, подтверждающий это). Ведь если лицензия будет просрочена, либо её вовсе не существовало у данного учреждения, то вычет не будет выдан.
С другой стороны, организация может быть частной, муниципальной или же государственной - это никакой роли не сыграет на соблюдении условий. Главное, чтобы гражданин проходил обучение в данном образовательном учреждении - тоже основное условие для получения вычета.
Не исключается вариант обучения у индивидуального предпринимателя. Однако, лицензия требуется в том случае, если ИП нанимал для своего образовательного центра педагогов. Если же преподавание велось лично им, то и лицензию никто не потребует. В пункте 2, статья 91 от 29.12.2012 № 273-ФЗ указано: ИП не сможет быть соискателем лицензии.
Когда лучше подавать на вычет, если учеба длится 5 лет? Каждый год? Почему стоит оплачивать каждый год отдельно?
Все необходимые документы на вычет предоставляются вместе с декларацией 3-НДФЛ. Подать их нужно не позднее 30 апреля следующего учебного года, если же вы ведете подсчет самостоятельно. Есть и второй вариант: в любое время после окончания года, если вы больше не будете декларировать никакие документы кроме вычета.
В соответствии с законом, подавать на вычет следует каждый год, так как размер социального вычета (объединяющего все расходы на лечение, обучение и т. д.) не может быть более 120 000 в год. Однако же, в него не входят расчёты на обучение детей. Выделяется не более 50 тыс. рублей в год на обучение каждого ребенка. Именно поэтому намного выгоднее оплачивать каждый год отдельно.
Все документы передаются несколькими способами: через представителя, заказное письмо по почте с подробным описанием вложений, переправка электронным способом. О данных возможностях говорится в пункте 4, статья 80 Налогового Кодекса.
Также, вычислить наиболее точные сроки для подачи заявления на вычет поможет специальная таблица.
Если человек прописан в одной области, а учился в другой, в какую налоговую ему обращаться?
Налоговый вычет предоставляется исключительно резидентам Российской Федерации. Если быть точнее - людям, которые на протяжении 183-х дней и более находились на территории России в течение последующих двенадцати месяцев. Эта информация указана в четвертом пункте 210 статьи Налогового кодекса.
Несомненно, обращаться стоит в налоговую, находящуюся в области его прописки. Все сведения об обучении в другом регионе будут на руках у гражданина, поэтому проблем с доказательством не должно возникнуть. Если же возникла такая ситуация, что нет возможности обратиться в налоговую своей области, а прописки по месту жительства на данный момент нет. Что же делать?
Для разумного решения проблемы нужно обратиться с заявлением о постановке на учет в налоговой службе по месту своего жительства. В эту налоговую инспекцию вы теперь сможете сдавать декларацию 3-НДФЛ, а также заявлять вычет. Данную информацию можно подробнее рассмотреть в рекомендации Минфина от 18.11.2011.
Какие документы надо собрать, если учился сам? Какие документы нужны, если учился ребенок или брат, сестра?
Отдельное заявление для получения налогового вычета составлять не нужно. Необходимо иметь при себе ряд нижеприведенных документов:
договор на обучение с образовательной организацией, учреждением;
декларация по форме 3-НДФЛ;
документы, которые подтверждают оплату обучения.
Эти документы нужны тем гражданам, которые обучаются самостоятельно. Для родителя и попечителя необходим ещё один список:
свидетельство о рождении ребенка (необходимо предоставить в том случае, если на вычет заявляет родитель);
распоряжение о назначении опеки или попечительства (необходимо предоставить в том случае, если на вычет заявляет опекун/попечитель ребёнка).
Подробнее рассмотреть данную информацию можно в подпункте 2 пункта, статья 219 Налогового Кодекса. Подтверждение очной формы обучения ребёнка/подопечного/сестёр или братьев можно, выбрав один из двух способов:
справкой от образовательного учреждения, в котором обучается ребёнок;
соответствующей записью в договоре с образовательным учреждением (организацией).
Подробнее рассмотреть сведения об этом можно в письме Минфина от 08.10.2014 №03-04-05631. Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется самостоятельно.