Положение о ключевых показателях эффективности и премировании
1. Общие положения
1.1. Положение о ключевых показателях эффективности разработано для повышения эффективности планирования и организации деятельности, осуществления контроля достижения стратегических целей и установления зависимости материального вознаграждения от достигнутых результатов деятельности посредством установления ключевых показателей эффективности (КПЭ) сотрудников.
1.2. Настоящее Положение определяет следующие функции:
- установление системы ключевых показателей эффективности, ее цели, задачи и предъявляемые к ней требования;
- определение перечня основных ключевых показателей эффективности для магазина;
- определение порядка утверждения ключевых показателей эффективности, порядок мониторинга и контроля за исполнением ключевых показателей эффективности.
1.3. Система ключевых показателей эффективности основывается на количественных показателях, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности магазина.
1.4. В целях настоящего Положения используются следующие понятия:
- эффективность деятельности - соотношение полученного результата, отражающего достижение поставленной цели, и использованных ресурсов;
- система ключевых показателей эффективности (система КПЭ) - совокупность взаимосвязанных индивидуальных численных показателей, сформированных на основе стратегии развития, с помощью которых оценивается эффективность деятельности сотрудников магазина;
- ключевой показатель эффективности (КПЭ) - оценочный критерий достижения цели, используемый для определения эффективности деятельности, поддающийся количественному измерению и являющийся значимым с точки зрения задач.
2. Цели, задачи и принципы КПЭ
2.1. Система КПЭ строиться на следующих принципах:
а) прозрачность и измеримость КПЭ;
б) минимальная достаточность КПЭ;
в) всесторонняя оценка деятельности магазина через систему КПЭ;
г) непротиворечивость и сбалансированность показателей КПЭ;
д) обязательный контроль отклонений от установленных плановых значений КПЭ;
е) ориентированность на рост финансовых и производственных результатов.
2.2. Основными целями внедрения системы КПЭ являются:
- перевод стратегии развития магазина в форму конкретных показателей оперативного управления;
- совершенствование системы оценки экономической эффективности деятельности магазина;
- оценка текущего состояния достижения показателей оперативного управления;
- мониторинг и контроль реализации стратегии;
- создание основы для принятия управленческих решений в долгосрочной и среднесрочной перспективе;
- совершенствование порядка определения вознаграждения сотрудников;
- создание должной мотивации перонала с учетом ориентации на достижение приоритетных целей.
2.3. Основными задачами системы КПЭ являются:
- выявление наличия проблем производственной и финансово-хозяйственной деятельности магазина;
- корректировка стратегических целей;
- контроль направления использования ресурсов;
- корректировка состава мероприятий для достижения установленных значений КПЭ.
3. Система КПЭ и их расчет
3.1. Расчет плановых значений КПЭ осуществляется на основании:
- Финансовой модели деятельности магазина
3.2. Расчет фактических значений КПЭ осуществляется на основании:
- управленческой финансовой отчетности о финансовых результатах;
- аналитических данных бухгалтерского учета (в необходимых случаях);
- статистики из чатом Системы обмена сообщениями;
- иных документов деятельность сотрудников.
3.3. Расчет КПЭ по каждому показателю:
3.4. Расчет размера премиальной части:
Веса – числа в интервале от 0 до 1, общая сумма которых равняется 1. Отражают приоритеты каждого ключевого показателя с учетом задач компании.
База – допустимое минимальное значение показателя. Ниже базового уровня – отсутствие результата.
Норма – плановый уровень. То, что сотрудник должен выполнять обязательно. Ниже – сотрудник не справился со своими обязанностями.
Цель – значение, к которому нужно стремиться. Сверхнормативный показатель, позволяющий улучшить результаты.
Факт – фактические результаты работы.
Индекс - показывает уровень результата по отношению к норме.
Коэффициент результативности – сумма произведений индексов и весов.
Для расчета премии используются коэффициенты.
=(30%*(ЕСЛИ(D3<60%;0;ЕСЛИ(D3<80%;0,5;ЕСЛИ(D3<100%;1;1,5)))))
Значения коэффициентов
Выполнение показателя менее 60% - недопустимо
Выполнение показателя 60%-80% - 0.5
Выполнение показателя 80%-100% - 1
Выполнение показателя больше 100% -1.5
Формула для расчета суммы премии к начислению – Плановую премию умножаем на коэффициент сотрудника.
Пример расчета коэффициента на первый месяц работы системы
4. Мониторинг и контроль выполнения ключевых показателей эффективности
4.1. Оценка выполнения КПЭ производится на основе сравнений фактических значений КПЭ за отчетный период с их плановыми значениями за тот же период по каждому из показателей отдельно.
4.2. Оценка достижения КПЭ проводится ежемесячно.
В случае невыполнения КПЭ в пояснительную записку включается описание и анализ причин, повлекших указанные отклонения, а также предлагаемые корректирующие мероприятия.
5. Порядок определения и выплаты
5.1. Заработная плата сотрудника складывается из оклада (постоянной части) и премии (переменной / изменяемой части). Соотношение постоянной и изменяемой частей в зарплате – 70/30.
5.2. Размер премиального вознаграждения персонала зависит от выполнения целевых (плановых) значений КПЭ.
5.3. Ежемесячное начисление и выплата премиального вознаграждения производится на основании распоряжения Управляющего.
5.4. В случае если сотрудник проработал в магазине неполный календарный месяц с момента трудоустройства, размер премиального вознаграждения корректируется пропорционально отработанному времени (в календарных днях).
5.5. Выплата премиального вознаграждения производится за счет средств фонда оплаты труда магазина.
5.6. Премия может быть полностью или частично не выплачена в следующих случаях:
– невыполнения или ненадлежащего выполнения должностных обязанностей, предусмотренных должностными инструкциями;
– невыполнения инструкций, положений, регламентов, требований магазина или площадки.
– невыполнения распоряжений, указаний и поручений руководства.
5.7. Невыплата премии полностью или частично производится за расчетный период, в котором имело место нарушение.
6. Заключительные положения
6.1. Настоящее Положение действует до его отмены, изменения или замены новым.