Валютное регулирование в 2023 году

Как правильно пользоваться зарубежными банковскими и брокерскими счетами в личных целях, чтобы не было штрафов?*

*информация в настоящей статье приведена по состоянию на 30 марта 2023 г.

Для быстрой навигации по статье:

Сегодня многие граждане России не могут обойтись без зарубежных банковских карт и счетов за рубежом, которые стали для них необходимым средством. Кто-то открывает банковскую карту за границей для удобства оплаты, кто-то для защиты своих активов от экономических рисков. Однако, с 2021 года валютное законодательство РФ было ужесточено, и теперь существуют определенные правила и ограничения на использование иностранных карт и счетов.

Новые правила направлены на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также на укрепление контроля над движением капитала за рубежом. Теперь граждане РФ, проживающие на территории РФ, обязаны декларировать свои иностранные счета и карты в установленном порядке и сообщать о любых операциях с ними. Нарушение этих правил может повлечь за собой штрафы, конфискацию имущества и даже уголовную ответственность.

Однако, это не значит, что использование зарубежных карт и счетов стало невозможным. Главное - соблюдать правила и ограничения, чтобы избежать нежелательных последствий. Например, владельцы зарубежных карт могут использовать их для оплаты покупок в интернет-магазинах или для снятия наличных в банкоматах за границей. Однако, для определенных видов операций, таких как пополнение вкладов в российских банках, использование зарубежных карт может быть ограничено.

В целом, использование зарубежных карт и счетов может быть полезным для граждан, которые часто путешествуют или имеют деловые связи за рубежом. Однако, важно помнить о новых правилах и соблюдать их, чтобы избежать нежелательных последствий. Если у вас есть иностранные счета или карты, обязательно ознакомьтесь с правилами и следуйте им, чтобы сохранить свои активы и избежать проблем с законом.

1. Валютное регулирование до 5 июля 2022 г.

До конца февраля 2022 года мы опирались на ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ. Действовали стандартные правила валютного контроля. Но! Экстроординарные времена потребовали экстроординарных мер и в конце февраля 2022 года появились указы Президента РФ, которые резко сузили круг законных операций.

28 февраля 2022 года был опубликован Указ Президента РФ N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций". Этот Указ запретил зачислять любые деньги на зарубежные счета российских граждан.

Затем вышел Указ Президента РФ от 01.03.2022 N 81 "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации", который сказал, что такой запрет не абсолютный и из него будут исключения. Такие исключения вводила правительственная комиссия, но среди исключений не было разрешения зачислять наличные деньги на свой зарубежный счет.

Таким образом, с 1 марта по 5 июля 2022 года действовали одновременно стандартные правила валютного контроля, Указы Президента РФ и разъяснения правительтсвенной комиссии.

5 июля 2022 года появился новый Указ Президента РФ N 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации", который установил, что общий запрет на зачисление денег на зарубежные счета касается только дивидендов от российских компаний. Данную позицию позже подтвердил Центральный Банк в своих разъяснениях.

С 5 июля 2022 года действуют вновь стандартные правила валютного регулирования.

2. Стандартные правила валютного регулирования

Главный принцип: запрещено все, что не разрешено!

Валютные операции - это любые операции с иностранной валютой или с использованием иностранных счетов. Также это операции с нерезидентами.

Резиденты - все российские граждане, а также иностранные граждане с видом на жительство в РФ.

Когда гражданин РФ длительный период времени проживает заграницей, он не становится валютным нерезидентом РФ. Не путайте со статусом налогового резидентства (имеет значение для исчисления и уплаты НДФЛ).

Обязанности резидентов:

Обязанность №1. Уведомлять налоговые органы об открытии/закрытии/изменении реквизитов зарубежных счетов.

Не позднее одного месяца со дня открытия или закрытия зарубежного счета в банке и иной организации финансового рынка или изменения реквизитов. - ч.2 ст.12 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ.

Если не уведомить - ШТРАФ от 4 до 5 тысяч рублей - ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ

Если подать уведомление позже срока или по неправильной форме - ШТРАФ от 1 до 1,5 тысяч рублей - ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ

Обязанность №2. Предоставлять налоговым органам отчеты о движении денежных средств и финансовых активов* по зарубежным счетам.

До 1 июня года, следующего за отчетным. Отчет предоставляется за период с 1 января по 31 декабря - за календарный год. По всем зарубежным счетам подается один отчет. Удобно подавать такой отчет через личный кабинет налогоплательщика - физического лица (выписки со счета прикладывать не требуется).

*Финансовые активы - ценные бумаги, производные финансовые инструменты, доли участия в уставном/складочном капитале юридических лиц и иные финансовые активы.

Отчитываться не нужно:

Банк или организация финансового рынка расположены в Армении, Белорусии, Казахстане, Кыргызстане; или в государстве, с которым есть автоматический обмен финансовой информацией; и если
Общая сумма денег, зачисленных на счет или списанных со счета за год, не больше 600 тысяч рублей; или
Остаток денег на счете на конец года не превышает 600 тысяч рублей, если в течение года зачисления денег на счет не было.

Рассчитываем суммы средств по курсу ЦБ по состоянию на 31 декабря.

Пример №1. На банковский счет в Казахстане зачислено 500 000 рублей, списано 300 000 рублей. Остаток на конец года 200 000 рублей.

Отчет подавать не надо!

Пример №2. На банковский счет в Казахстане зачислено 500 000 рублей, списано 700 000 рублей. Остаток на конец года 300 000 рублей.

Отчет подавать надо (списания превысили 600 000 рублей)!

Пример №3. На банковский счет в Казахстане зачислено 200 000 рублей, списаний не было. Остаток на конец года 700 000 рублей.

Отчет подавать надо (остаток свыше 600 000 рублей)!

Пример №4. На банковский счет в Грузии зачислено 200 000 рублей, списано 100 000 рублей. Остаток на конец года 100 000 рублей.

Отчет подавать надо, так как Грузия не входит в ЕАЭС и в список стран, обменивающихся информацией с РФ!

Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Если не подавать отчет - ШТРАФ от 2 до 3 тысяч рублей - ч.6 ст.15.25 КоАП РФ

Если повторно не подать - ШТРАФ 20 000 рублей - ч.6.5 ст.15.25 КоАП РФ

Если просрочить подачу на 10 дней - ШТРАФ от 300 до 500 рублей - ч.6.1 ст.15.25 КоАП РФ

Если просрочить подачу на 30 дней - ШТРАФ от 1 до 1,5 тысяч рублей - ч.6.2 ст.15.25 КоАП РФ

Если просрочить подачу более, чем на 30 дней - ШТРАФ от 2,5 до 3 тысяч рублей - ч.6.3 ст. 15.25 КоАП РФ

Обязанность №3. Не осуществлять валютные операции друг с другом - это запрещено, кроме некоторых исключений

Обязанность №4. Зачислять деньги на зарубежные банковские счета только в рамках закрытого перечня разрешенных операций

На зарубежные НЕБАНКОВСКИЕ счета деньги зачисляются без ограничений. В пределах лимита - 1 млн. долларов США. К небанковским счетам относятся брокерские, страховые, пенсионные счета.

На зарубежные БАНКОВСКИЕ счета можно зачислять деньги:

со своих российских банковских счетов;*
с других своих зарубежных банковских счетов;*

*в пределах 1 млн. долларов в месяц.

проценты на остаток;
минимальный взнос, который нужен для открытия счета;
наличные;
налоги, которые возвращает иностранное государство;
деньги, которые вы получили в результате конвертации одной валюты в другую;
рубли с российского или зарубежного счета другого резидента;
иностранную валюту от других резидентов, перечисленную из российского банка (не из зарубежного!), но не более 5 тысяч долларов США в день через один банк;
иностранную валюту с российского или зарубежного счета супруга/супруги или близкого родственника-резидента;
иностранную валюту и зарубежные ценные бумаги, полученные в качестве наследства или по завещанию или в качестве выгодоприобретаталя наследственного фонда;
иностранную валюту и зарубежные ценные бумаги, полученные в дар от супруга и близких родственников;
заработную плату в иностранной валюте по трудовому договору, который предполагает исполнение трудовых обязанностей за пределами РФ.

Нельзя зачислять дивиденды по акциям российских акционерных обществ и прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.

Что можно зачислять на зарубежные банковские счета от НЕРЕЗИДЕНТОВ:

заработную плату и другие выплаты по трудовому договору;
деньги по решениям иностранных судов (за исключением решений международного арбитража);
пенсии/стипендии/алименты и иные социальные выплаты;
страховые выплаты от страховщиков-нерезидентов, кроме выплат от страховщиков-нерезидентов, которые имеют право осуществлять страховую деятельность на территории РФ;
возврат ранее уплаченных денег;
доход от реализации драгоценных металлов, учитываемых на зарубежном банковском счете, выплачиваемый в силу требований законодательства иностранного государства.

Если банк находится в ЕАЭС или автоматически обменивается с Россией финансовой информацией, то на зарубежные банковские счета можно зачислять любые деньги от нерезидентов.

ШТРАФ за незаконную валютную операцию - от 20 до 40% суммы незаконной валютной операции - ч.1 ст.15.25 КоАП РФ

Штрафа можно избежать, если не позднее 45 дней перевести незаконно зачисленную на зарубежный счет сумму в российский банк в полном объеме (часть 7 статьи 15.25 КоАП РФ).

Штраф можно снизить на 50%, если оплатить в течение 20 дней со дня вынесения постановления.

Срок исковой давности по незаконной валютной операции составляет 2 года с момента совершения валютной операции.

3. Резиденты, которые живут большую часть года за пределами РФ, могут не соблюдать некоторые требования валютного законодательства:

могут не подавать уведомления об открытии зарубежных счетов и не отчитываться о движении средств и активов;
могут без ограничений зачислять на зарубежные счета деньги от нерезидентов без привязки к стране, в которой находится банк;
могут совершать валютные операции с резидентами, которые также большую часть года живут вне РФ.

4. Приобретение зарубежной недвижимости

сделки с дружественными лицами могут заключаться без ограничений;
на сделки, влекущие возникновение права собственности, с лицами из недружественных стран нужно разрешение правительственной комиссии;
без согласия комиссии можно заключать сделки, если недвижимость находится за рубежом, а расчеты по сделке проходят по задекламированному зарубежному счету.

Предоставляю консультации и помогаю гражданам России открыть банковские счета и карты в зарубежных банках, а также создать компании за рубежом. Обращаясь ко мне, вы можете получить необходимую информацию и подробное руководство по процедуре открытия банковского счета или компании за рубежом.

пишите на электронную почту [email protected]

Подписывайтесь на другие социальные cети Евгения Азарова:

Telegram: https://t.me/thisisazaro