Что такое оффшор, какие схемы используют компании, чем отличается трансфертное ценообразование от строительной схемы и как через оффшоры отмывают деньги? Понятная статья объясняет основные виды оффшорных схем, как открыть свою оффшорную компанию, рассказывает о пользе и рисках оффшоров, приводит примеры из Panama Papers и описывает меры борьбы с отмыванием денег.

Хочешь понимать рынок без шума? Подписывайся на @Vetra Finance - в легком и сжатом формате разбираю финансовые схемы, рынок и экономику. Личный канал от директора по маркетингу стейблкоина RUBx.

Содержание:

Что такое оффшор и почему о нём так много говорят

Оффшором называют страну или территорию, где для иностранных компаний действуют особые правила: низкие или нулевые налоги, упрощённая отчётность и возможность скрыть настоящих владельцев бизнеса. Таких юрисдикций в мире больше полусотни, и, по оценкам, общий объём средств, размещённых в них, превышает $32 трлн. Небольшие островные государства с минимальной бюрократией конкурируют за инвестиции, а компании используют эти особенности для снижения налоговой нагрузки, защиты активов и развития международного бизнеса. Однако к ним пристально присматриваются регуляторы: именно в оффшорах часто проходят сомнительные операции, легализуются доходы от преступлений или скрываются коррупционные деньги.

Зачем нужны оффшорные компании

Использование оффшорных структур  не всегда зло. Если подходить грамотно и законно, они помогают предпринимателям:

Важно помнить, что легальность оффшорных схем зависит от правильного выбора юрисдикции, полного декларирования доходов и соблюдения местного законодательства.

Отмывание денег через оффшоры

Оффшоры часто становятся инструментом налоговой оптимизации и отмывания криминальных доходов. По данным ООН, ежегодно от 2 % до 5 % мирового ВВП проходит через процедуры легализации, и эти деньги подпитывают криминальные рынки. UNODC оценивает масштаб отмывания в пределах 1,6 трлн долларов в год.

Суть процесса

Отмывание легализация состоит из трёх этапов:

Популярные схемы оффшоров

В целом схема одна

Что делают? Переносят прибыль из страны с высокими налогами в места, где налоги низкие.
Как? Ставят между «покупателем и продавцом» ещё одну свою фирму за границей или оформляют права на бренд/ПО там.
Зачем? Чтобы платить меньше налогов и копить деньги там, где выгоднее.
Через что? Счета, договоры, счета-фактуры (инвойсы), займы, роялти.
Что получают? Меньше налогов, больше денег «за бугром».
Где риск? Если нет реальной работы за схемой — банки и налоговая доначислят налоги, заблокируют счета.

1) Экспорт через «оффшор-перекупщика» (почему А продаёт дешевле своей Б?)

А (Россия) продаёт товар не напрямую клиенту С (Европа), а своей офшорной компании Б (BVI/ОАЭ) по «скромной» цене. Б перепродаёт тот же товар С уже по рыночной. Маржа остаётся у Б в низконалоговой юрисдикции; у А в РФ - «тонкая» прибыль.

Схема движений
А (низкая цена) = Б (рыночная цена) - С
Деньги: С - Б - (частично) А; маржа оседает в Б
Груз: А - С (прямой маршрут возможен)

Почему А «согласна» продавать дешевле?
Потому что А и Б - под одной группой. Группа смотрит общий итог: лучше «припарковать» прибыль в Б с низкими налогами, чем показывать её в А.

Что выигрывает группа?

• Налоговая экономия: прибыль - там, где ставка ниже.
• Централизация продаж/рисков: контракты и расчёты идут через Б.
• Гибкость валюты и банков: Б платит/получает в USD/EUR без ограничений местных банков.

Когда это легально, а когда - нет

• Белая версия: цена А-Б подтверждена рынком (бенчмарки/оферты/ТП-отчёт), у Б реальные функции (коммерция, финансирование, претензии/рекламации, склад/люди).
• Серая/нелегальная: Б — «почтовый ящик», цена вне рынка, документы «для вида».

Риски
Доначисления в РФ за занижение экспортной цены, вопросы по бенефициарному владельцу дохода, банковский KYC («что делает Б?»).

2) Импорт через «оффшор-прокладку» (почему А покупает дороже?)

А (Россия) хочет, чтобы прибыль «оседала» в Б (Гонконг/офшор) с низким налогом. Поэтому А покупает не у фабрики, а у Б по завышенной цене. В РФ у А почти нет прибыли; вся маржа — у Б.

Схема движений
Фабрика ($100) - Б ($130 счёт) - А
Маржа $30 - в Б
Груз: Фабрика - А

Зачем А «согласна» переплачивать?
Группа единая: выгоднее показать низкую прибыль в А и прибыль - у Б, чем платить высокий налог в РФ.

Что выигрывает группа?

• Налоговая экономия (прибыль - в Б).
• Удобные валютные расчёты и финансирование закупок через «хаб».
• Разделение рисков поставок/качества на стороне Б.

Когда это легально, а когда — нет

• Белая версия: $130 — рыночная цена; у Б реальная функция закупки (переговоры, кредитование, контроль качества, склад/команда).
• Серая/нелегальная: Б пустая, цена «с потолка».

Риски
Таможня/налоговая пересчитает стоимость, доначислит платежи; банки спросят договоры, прайсы, отчёты.

3) «Роялти за бренд/ПО» (почему А платит % оборота Б?)

Б (Кипр/ОАЭ) владеет брендом/ПО. А (Россия) пользуется ими и платит роялти 3–8% от выручки. Для А это расход (меньше налог на прибыль), для Б — доход с льготной ставкой в его стране.

Схема движений
IP принадлежит Б - А использует - платит Б % от оборота
У А - расход; у Б - льготный доход

Почему А «согласна» платить?
Без бренда/ПО продажи слабее. Роялти — плата за право и поддержку (маркетинг, обновления).

Числовой пример
Выручка А: 1 млрд ₽ - 5% = 50 млн ₽ расходов у А → меньше налог в РФ; 50 млн ₽ - доход Б по льготной ставке.

Когда это легально, а когда — нет

• Белая версия: у Б реальная IP-функция (люди, маркетинг/разработка, бюджеты/отчёты), ставка роялти - «в рынке».
• Серая/нелегальная: у Б пусто, ставка произвольная.

Риски
Проверка «бенефициарности», реальности IP-центра и рыночности ставки; запросы банка по договору/отчётам.

4) «Займ-обратно» (зачем А берёт кредит у «своей» Б?)

Сначала А (Россия) отправляет деньги в Б (офшор) под видом оплаты услуг/товара. Позже Б выдаёт А займ. А платит проценты - это её расход, который уменьшает налог в РФ; у Б проценты становятся доходом в низконалоговой юрисдикции.

Схема движений
А - (платёж «за услуги») - Б - (займ) - А - (проценты) - Б

Почему А «согласна» на проценты?
Проценты - расход, уменьшающий налог; группе выгодно, что доход по процентам возникает у Б с низкой ставкой.

Что выигрывает группа?

• Налоговая экономия за счёт процентов у А.
• Гибкость казначейства: централизованное финансирование через Б.

Когда это легально, а когда — нет

• Белая версия: у займа реальная цель (финансирование оборотки/инвестиций), ставка рыночная, соотношение долг/капитал адекватно, есть график/погашение, обеспеченность.
• Серая/нелегальная: видно «круг» собственных денег, ставка завышена, погашений нет.

Риски
Доначисления по «тонкой капитализации», отказ в расходах по процентам, валютный контроль, вопросы бенефициара.

5) 100% предоплата и «вечная задержка» (почему деньги ушли - и всё?)

А (Россия) платит Б (офшор) всю сумму вперёд за будущую поставку. Поставка «тянется», идут письма и формальные иски. Через 1–2 года А списывает долг как безнадёжный - расход в учёте; деньги остаются у Б.

Схема движений
А - (100% предоплаты) - Б - (поставки нет) - А списывает долг
Деньги остаются у Б

Почему А «согласна» на предоплату?
В «серых» конструкциях цель = вывести деньги и получить ещё и «налоговый щит» из-за списания.

Что выигрывает группа?

• В РФ уменьшается налог на прибыль (расход по списанию).
• Деньги «уезжают» и остаются за рубежом у Б.

Когда это легально, а когда —=нет

• Редко бело: реальный форс-мажор, попытки взыскать долг, страховые кейсы; бизнес-логика предоплаты документально доказана.
• Чаще нелегально: предоплата без экономического смысла, «суды» имитационные.

Риски
Высокие: налоговые доначисления, валютный контроль, уголовные статьи за фиктивность, банковские блокировки.

6) Торговое отмывание (манипуляции инвойсами) — незаконно

Б (офшор) и С (другая страна) умышленно меняют цену/объём в документах на товар. На бумаге выходит «рыночная сделка», а на деле через завышение или занижение стоимости прогоняют лишние деньги и «обеляют» их.

Как это выглядит для сторон
Документы идеальны: контракт, инвойс, упаковочные, коносамент - всё сходится по бумаге, но не по рынку/фактам.

Почему это делают?
Чтобы «серые» деньги превратить в официальную выручку/расход без подозрений на первый взгляд.

Что «выигрывает» организатор?
Ему кажется, что деньги проходят комплаенс как обычная торговая оплата.

Когда это «бело», а когда — нет

• По сути всегда нелегально, если цена/количество умышленно искажены без экономической причины.
• Допустима только реальная рыночная цена и честные параметры поставки.

Риски
Профили рисков у таможни/банков давно натренированы на такие паттерны: аресты, штрафы, заморозки, уголовные дела, международные проверки.

7) Один инвойс — три оплаты (многоразовое финансирование) — мошенничество

Есть одна реальная поставка и один счёт на $1 млн. Его по очереди «отдают» в финансирование разным факторам/банкам, каждый раз получая аванс. В итоге собирают больше денег, чем стоит поставка.

Как это выглядит для сторон
Каждому кредитору показывают «правдоподобный» пакет документов и обещают первичность платежа.

Почему это делают?
Быстро получить лишнюю ликвидность «из воздуха».

Что «выигрывает» организатор?
Краткосрочный приток денег. Дальше = снежный ком проблем.

Когда это «бело», а когда — нет

• Это прямое мошенничество. Переуступка одного и того же требования нескольким кредиторам без раскрытия = уголовная история.

Риски
Иски от кредиторов, уголовная ответственность директоров/бенефициаров, запреты на деятельность, возвраты средств.

8) Холдинг для дивидендов («мост» наверх) — возможно легально

Над российской операционной компанией А ставят холдинг Б (Нидерланды/Люксембург/Кипр/ОАЭ). Дивиденды сначала уходят в Б по льготной ставке (по соглашениям об избежании двойного налогообложения), а уже потом - конечному владельцу/в траст.

Как это выглядит для сторон
Группа управляется из холдинга; там корпоративное право удобнее, проще сделки M&A, кредиты, опционы.

Зачем так делают?
Снизить общую налоговую нагрузку на дивиденды и упростить владение группой компаний.

Что выигрывает группа?

• Экономия на налоге у источника.
• Удобная площадка для инвесторов/заимствований/продаж долей.
• Централизация управления.

Когда это «бело», а когда - нет

• Белая версия: у Б есть «substance» (директора, офис, расходы), он действительно управляет активом; выполняются условия «бенефициарного владельца» и тест «основной цели» (PPT).
• Серая: пустой холдинг только ради льготы - высокие шансы отказа в применении соглашения и доначислений.

Риски
Налоговые споры о бенефициаре, substance, PPT; пересмотр ставок, доначисления и штрафы.

9) Общий центр услуг (маркетинг / IT / управление) — возможно легально

Группа создаёт сервис-хаб Б (Кипр/ОАЭ/Сингапур), который оказывает маркетинг/IT/управление всем «дочкам». Дочки платят Б «себестоимость + 5–15%». Прибыль концентрируется в Б, где ставка ниже, при этом функции реально выполняются.

Как это выглядит для сторон
Заметно упрощается контроль качества, появляется единая экспертиза и стандарты.

Зачем так делают?
Сэкономить на налогах и одновременно централизовать компетенции.

Что выигрывает группа?

• Единый стек и скорость внедрений.
• Снижение дубляжа в «дочках».
• Налоговая эффективность, если всё рыночно.

Когда это «бело», а когда — нет

• Белая версия: у Б есть команда, офис, бюджеты, результаты; цена — по методу «cost+» с бенчмарками; отчёты/таймшиты/акты — в порядке.
• Серая: «услуги на бумаге», одинаковые суммы без следов работы.

Риски
ТП-корректировки, отказ признавать расходы у «дочек», вопросы банка о реальности услуг и бенефициарности.

10) Недвижимость как «стиральная машина» - высокий риск нарушений

Офшор Б покупает объект (квартиру/дом), показывает крупные «ремонтные» расходы, затем продаёт дороже или берёт кредит под залог. На выходе появляются «чистые» безналичные деньги с понятным источником - «продажа» или «кредит».

Как это выглядит для сторон
Формально - обычная девелоперская история: купили, вложились, продали/заложили.

Почему так делают?
Чтобы «нал/серые» деньги превратить в «законные» поступления от продажи или кредит.

Что выигрывает организатор?
Формально легальные поступления на банковский счёт.

Когда это «бело», а когда — нет

• Белая версия возможна, если улучшения реальны, подрядчики настоящие, источники средств подтверждены, налоги уплачены.
• Серая/нелегальная: фиктивные ремонты, аффилированные подрядчики «для вида», завышенные сметы, «бумажные» сделки.

Риски
Проверки источников средств, блокировки расчётов, уголовные дела по легализации доходов, риск заморозки активов/сделки в регистраторах и банках.

11) Искусство / NFT как «перевозчик денег» - высокий AML-риск

Группа компаний/кошельков покупает картину или NFT «по дешёвке», несколько раз перепродаёт внутри своей цепочки по растущей цене, а затем продаёт «внешнему» покупателю или берёт кредит под залог. На выходе - «чистые» деньги с документально подтверждённой ценой актива.

Зачем так делают?
Цена искусства субъективна, по NFT - тоже. Бумажно можно обосновать рост стоимости.

Что «выигрывает» организатор?

• «Официальное» происхождение средств (продажа/кредит).
• Перевозимость: арт/NFT легко перемещать между юрисдикциями/кошельками.

Когда это «бело», а когда - нет

• Белое: реальный рынок, независимая оценка, прозрачные сделки, KYC на площадках.
• Серая/нелегальная: «само-сделки» ради накрутки цены, аффилированные кошельки, фиктивные аукционы.

Риски
Ужесточение KYC на аукционах, проверка источника средств, анализ блокчейна (связность кошельков), заморозки и расследования.

12) Мини-«Русская прачечная» (цепочка займов) — незаконно при фиктивности

Офшор Б «кредитует» офшор С, С выдает займ российской компании А. Потом А возвращает долг с процентами через европейский банк. Наружу это выглядит как легальный возврат займа, а реальный источник денег теряется в цепочке.

Зачем так делают?
Чтобы спрятать происхождение средств и «обелить» их через видимые банковские документы по займам.

Что «выигрывает» организатор?

• Легальный вид транзакций.
• Сложный след через 3–5 стран.

Когда это «бело», а когда - нет

• Белое: реальный займ, рыночная ставка, деньги выданы и использованы по назначению, есть графики, банковские следы.
• Серая/нелегальная: «круговые» транши, отсутствие реального финансирования/риска у кредитора, фальшивые договоры.

Риски
Банковский комплаенс, санкционные/AML-фильтры, блокировки, международные запросы, уголовная ответственность за легализацию доходов.

Как «получают» оффшорную компанию

0) Определиться с целью

• Зачем: оптимизация налогов, защита активов, международные расчёты, владение IP/брендом, холдинг для долей и дивидендов.
• Что влияет на выбор страны: налоги на прибыль/дивиденды, соглашения об избежании двойного налогообложения, требования к substance (офис/директор/сотрудники), репутация юрисдикции, доступность банков.

1) Выбор юрисдикции (пример логики)

• ОАЭ (Free Zone) - 0–9% CIT, современный банкинг, нужны substance и отчётность.
• Сингапур - 17% номинально, но льготы; сильные банки; нужен real presence.
• Кипр/Мальта/Нидерланды/Люксембург - для холдингов и IP (при реальной экономике).
• BVI/Белиз/Сейшелы - «чистый» холдинг без операций; реже - для расчётов (банкинг сложнее).

2) Конструктор структуры

• Варианты:
• HoldCo (холдинг) - владеет операционными «дочками», получает дивиденды.
• IPCo - владеет товарным знаком/ПО, получает роялти.
• TradeCo - закупка/продажа, «реинвойсинг».
• Service Hub - маркетинг/IT/поддержка для группы (management/IT/маркетинг fee).
• Можно совмещать (напр., в ОАЭ одна компания как Service+IP при достаточном substance).

3) Регистрация (обычно 1–3 недели)

• Партнёр-провайдер готовит KYC-пакет на бенефициара (паспорт, proof of address, источники средств).
• Подбираются название, вид деятельности, директор(ы), устав, юрадрес.
• Выпускаются учредительные документы (Certificate of Incorporation, Articles, Register of Members/Directors).

4) Открытие банковского счёта (ещё 2–6 недель)

• Подаёте банк-формы, описываете бизнес-модель, страны контрагентов, ожидаемые обороты.
• Часто требуют substance: договор аренды офиса, локальный директор, сайт, телефон, договор с бухгалтерией.
• Альтернатива/добавка - EMI/финтех-счета (но лимиты и повышенный комплаенс).

5) Операционные основы

• Нанимаете бухгалтера в юрисдикции, настраиваете учёт, отчётность, аудит (если обязателен).
• Заводите политику ТЦО (трансфертного ценообразования) для межкомпаний.
• Подписываете международные договоры: лицензия на IP, договор услуг, дистрибьюция/комиссия, займы.

6) Налоговая гигиена и контроль

• CRS/FATCA: банк и страна будут обмениваться данными о счетах.
• КИК/КИКи: если вы - налоговый резидент РФ/другой страны, декларируете контролируемые иностранные компании.
• Бенефициарность (beneficial owner): получатель дохода должен иметь реальное право и функции.
• Substance: минимум - офис/директор/расходы; лучше - сотрудники и процессы.

Как взаимодействуют «своя» (локальная) и оффшорная компания

Ниже 4 базовых модели. У каждой - что подписываем, как идут деньги, что хранить, что может «болеть».

A) Роялти за IP (бренд/ПО/патент)

Суть: оффшорная IPCo владеет товарным знаком/ПО и сдаёт его в лицензию локальной компании.

• Договор: License Agreement (предмет, территория, ставка, отчётность, право аудита).
• Деньги: локальная платит роялти % от выручки (например, 3–8%) на счёт IPCo.
• Документы: сертификат ТЗ/патента, расчёты роялти, отчёты об использовании, инвойсы.
• Налоги: у локальной - расход - меньше налог на прибыль; у IPCo - льготный режим IP.
• Риски/флаги: слишком высокая ставка, отсутствует реальная IP-функция и команда, нет маркетинга/разработки в IPCo → претензии по ТЦО и бенефициару.

B) Договор услуг (service/management/IT hub)

Суть: оффшорный сервис-хаб оказывает маркетинг/IT/поддержку всем «дочкам».

• Договор: Master Services Agreement + SLA (перечень услуг, KPI, расчёт fee - cost+markup 5–15%).
• Деньги: ежемесячные/квартальные fee по инвойсам (как правило, фикс/по формуле).
• Документы: акты/отчёты, таймшиты, бюджеты, скриншоты кампаний/репозитории кода.
• Налоги: у локальной - расход; у хаба - низкая ставка.
• Риски/флаги: «услуги на бумаге», нет людей/затрат в хабе, одинаковые «круглые» суммы без отчётов.

C) Торговый «реинвойс» (TradeCo)

Суть: оффшорная TradeCo покупает у поставщика и перепродаёт локальной/конечному клиенту.

• Договоры: Purchase Agreement (с поставщиком), Sale Agreement (с клиентом).
• Деньги: LocalCo платит TradeCo; TradeCo платит фабрике; маржа - в TradeCo.
• Логистика: инкотермс, страхование, коносаменты; иногда - агент-дистрибьютор у локальной.
• Документы: инвойсы, CMR/BL, страховки, таможенные декларации, прайс-листы/бенчмарки цен.
• Риски/флаги: завышение/занижение цен без обоснования, «тонкая» локальная маржа, «бумажная» отгрузка.

D) Займы внутри группы (treasury)

Суть: оффшорная Hold/TreasuryCo финансирует локальную компанию.

• Договор: Loan Agreement (ставка, срок, график, обеспечение; market-rate!).
• Деньги: HoldCo - займ LocalCo; LocalCo платит проценты (расход).
• Документы: расчёты рыночной ставки, платёжные графики, банковские выписки.
• Ограничения: правила тонкой капитализации (debt/equity), тест «деловой цели».
• Риски/флаги: проценты выше рынка, перекредитованность, круговой «loan-back».

Как это выглядит по времени (реалистичный таймлайн)

Недели 0–1 - цель, эскиз структуры (Hold/IP/Service/Trade), выбор страны.
1–3 - регистрация, KYC, уставные документы, поиск офиса/секретаря/бухгалтера.
3–6 - банк/EMI, сайт, телефон, договоры с провайдерами, найм (минимум 1–2 FTE).
6–8 - запуск договоров с LocalCo (лицензия/услуги/поставки/займы), TP-политика, первое выставление инвойсов.
Дальше - ежемесячный ритм: инвойсы, отчёты по SLA, бухгалтерия, CRS/FATCA ответы банка, аудит (если обязателен), КИК-отчётность у владельца.

Что делать «чтобы было бело»

• Реальность услуг/функций: люди, процессы, документы, следы деятельности.
• Рыночность цен: зафиксировать методику, хранить расчёты, периодически обновлять.
• Бенефициарность: доход получает та компания, которая управляет активом/риском.
• Прозрачная отчётность: сдавать в срок отчёты, отвечать банкам, вести аудит-тропу.
• Анти-кейсы: избегать 100% предоплат «в никуда», «бумажных» перевозок, цепочек ради цепочек.

Красные флаги для банков и налоговых (чтобы понимать, что ловят)

• «Тонкие» операционные компании и «жирные» оффшоры (маржа у посредника выше, чем у производителя).
• Роялти/fee резко выросли без бизнес-причин; IP/услуги не подтверждаются документами/персоналом.
• Цены по контрактам стабильно вне рыночного диапазона, особенно с аффилированными лицами.
• Пестротраектория платежей: 3–5 юрисдикций за сутки, «зеркальные» переводы туда-обратно.
• Много предоплат «в никуда», постоянные переносы сроков, суды «для галочки».
• Одинаковые директора/регистраторы/адреса у цепочки контрагентов (shelf companies).

Нестыковки логистики: бумажные отгрузки без транспортных следов/страховок.

Как делать легально (если цель - оптимизация, а не «стирка»)

• Substance first: офис, директор, сотрудники, локальные расходы в юрисдикции — не «почтовый ящик».
• Документация: TP-досье, отчёты по услугам, акты, отчётность по КИК, формы по соглашениям.
• Бенефициарность: получатель дохода действительно распоряжается деньгами и несёт риски.
• Белые хабы: ОАЭ, Сингапур, Кипр/Нидерланды (с реальным присутствием) + комплаенс-процедуры.
• Не маскировать дивиденды: если это возврат капитала - оформляйте дивидендами, а не псевдо-услугами.
• Оценка рисков: проверяйте контрагентов, бенчмарки цен, смысл каждой цепочки (business purpose).

Риски, регулирование и комплаенс

• Комплаенс и раскрытие информации. Международные стандарты CRS (Common Reporting Standard) и FATCA требуют обмена финансовыми данными. Банки могут заморозить счета при малейшем подозрении на нарушение, а FATF рекомендует запрет на выпуск акций на предъявителя и обязательное раскрытие владельцев оффшоров. Несоблюдение этих требований приводит к штрафам и блокировке счетов.
• Юридические риски. Непрозрачные операции могут привести к блокировке счетов, отказу в банковских услугах и уголовному преследованию. Изменения законов могут сделать ранее допустимые схемы незаконными.
• Риски изменения законодательства и репутационные потери. Глобальные инициативы ОЭСР и ЕС регулярно ужесточают правила налоговой прозрачности и предотвращения злоупотреблений. Офшорная деятельность может стать невыгодной или невозможной.
• Этические дилеммы. Многие считают оффшоры инструментом ухода от налогов. Компаниям, использующим оффшорные схемы, важно балансировать между легальностью и социальной ответственностью: если структура создаёт рабочие места и приносит пользу экономике, её можно считать оправданной; если же целью является сокрытие доходов, это наносит вред обществу.

Чтобы минимизировать риски, эксперты советуют:

• выбирать юрисдикции с хорошей репутацией и прозрачной нормативной базой;
• полностью декларировать доходы и операции, связанные с оффшорными компаниями;
• соблюдать международные стандарты CRS, FATCA и местные законы.

Итоги

Оффшоры - это международный инструмент, который может быть как полезным, так и опасным. В сфере торговли, инвестиций и наследственного планирования оффшорные компании помогают экономить на налогах, защищать активы и упрощать сделки. В то же время те же механизмы привлекают мошенников и коррупционеров: сложные структуры, банковская тайна, возможность скрыть бенефициара позволяют отмывать деньги и финансировать преступления.

Разобраться в схемах оффшоров не так сложно, если знать их логику: центральная идея всегда одна - перемещать прибыль в юрисдикции с более низкими налогами и строгой конфиденциальностью. Знание этих механизмов помогает честному бизнесу выбирать правильные стратегии и не переступать черту закона, а широкую аудиторию предостерегает от иллюзий о «быстрых деньгах»

Нужны понятные разборы финансов и крипты «на одном экране»? Присоединяйся в ТГ канал - @Vetra Finance