Миф: Backdoor Roth = двойной налог на одни и те же взносы
Недавно мне задали такой вопрос:
Если я перевожу $7,000 со своего обычного (уже после уплаты налогов) банковского счёта в Traditional IRA, то эти взносы теперь будут считаться “до налогов”. А потом, когда перевожу в Roth IRA — снова налоги. Получается, одни и те же деньги облагаются налогом дважды!
Это не совсем верно. Давайте разбираться.
Главное правило: Налогообложение определяется не тем, откуда пришли деньги, а тем, как вы всё это задекларировали в налоговой.
1. Вы вносите деньги в Traditional IRA.
- Если вы имеете право на налоговый вычет — отлично. Взнос считается до налогов, и вы уменьшаете налогооблагаемый доход.
- Если права на вычет нет или вы не просите налоговый вычет — это посленалоговый взнос. Чтобы избежать двойного налога, необходимо подать форму 8606, сообщив IRS, что налоги уже уплачены.
2. Вы делаете конвертацию в Roth IRA.
- Если это были посленалоговые взносы (вы подали форму 8606) и они не успели вырасти в Traditional IRA, то никаких дополнительных налогов нет.
- Если с посленалоговых взносов получили прирост, налог уплачивается только с прироста, а не со всей суммы.
- Это были доналоговые взносы, то налог платим со всей конвертируемой суммы.
Форма 8606 используется как для декларации посленалоговых взносов в Traditional IRA, так и для Конвертации в Roth.
Backdoor Roth не ведёт к двойному налогообложению. Но если не подать форму 8606, IRS будет считать что вы вносили ваши деньги до налогов, даже если вы не получили за них налоговые вычеты, и обложит их налогом повторно при конвертации или изъятии.
Это законный способ перевести деньги в Roth IRA (если прямые взносы невозможны из-за высоких доходов) и освободить рост инвестиций от налогов.
Если всё оформить правильно, то Backdoor Roth — это легальный способ максимизировать Roth IRA, если прямые взносы запрещены из-за высоких доходов. Roth IRA позволит освободить рост ваших инвестиций от налогов (квалифицированные изъятия прироста не облагаются налогом).
ВАЖНО: Перед тем как делать Backdoor Roth, следует убедиться, что у вас нет других IRA счетов (Traditional, Rollover, SEP, SIMPLE). Иначе придется все переводить в Roth и платить налог, или разбираться с правилом Pro-rata!