IRA Rollover или Conversion?

IRA Rollover, Roth, Roth Conversion, In-Kind Transfer, Reverse Rollover, 401k

IRA Rollover — это перевод активов из старого плана 401k в ваш IRA, или перевод между вашими счетами IRA (да, их может быть несколько!)

Важно помнить, что обычно имеют ввиду перевод между счетами одного типа: traditional в traditional или Roth в Roth.

Зачем это делать?

1. Возможно ваш старый 401k взимает очень высокие комиссионные или предлагает слишком бедный набор фондов.
2. Возможно баланс на 401k слишком низок и администратор плана предупреждает, что ликвидирует счёт и вышлет вам чек!
3. Или администратор собирается выбрать IRA вместо вас — это точно будет не самый хороший вариант!

В любом случае, аккумулируя все средства на одном IRA, можно увидеть полную картину вашего капитала и составить более подходящий инвестиционный портфель.

Есть и другие плюсы от такой операции:

• Можно открыть SDIRA (self-directed IRA) и инвестировать в альтернативные классы: недвижимость, крипто и т.д.
• Можно дать по-управлять вашими капиталом какой-нибудь инвестиционной компании (а вдруг они обгонят рынок, с учётом более высоких комиссионных?).

Разумеется, есть и минусы, например:

• С IRA нельзя взять ссуду (401k имеет такую опцию).
• Доналоговые средства в traditional IRA могут помешать налоговой лазейке: Backdoor Conversion to Roth.
• Roth IRA нельзя перевести обратно в Roth 401k (а ведь solo 401k — это очень классная штука!).

Для такой специальной операции, IRA Rollover, придумали даже специальный счёт IRA: Rollover IRA. С точки зрения налогов, такой IRA ни чем не отличается от обычного traditional IRA. Но иногда администраторы планов 401k умеют работать только с Rollover IRA.

Rollover между разными 401k также возможен, если это позволяют администраторы обоих планов (не факт, но можно выяснить!)

Reverse Rollover

А это такой Rollover, который позволяет перевести traditional IRA в 401k, если это позволяет делать администратор плана 401k. Речь идёт только о traditional IRA, причём только если в нём нет посленалоговых вкладов.

И напомню, что Roth IRA уже не перевести в Roth 401k!

Transfer

В большинстве случаев Rollover можно сделать полностью электронно, то есть как перевод денег между двумя банковскими счетами. Такой Rollover называют Direct Rollover, Direct Transfer. И в отличие от старых добрых Rollover (с посылкой чеков на имя владельца капитала), количество и частота direct transfer не ограничены.

In-kind transfer

Переводим активы без их ликвидации, то есть, как были у вас там акции, фонды, и т.д., так они и переходят в том же виде от одного счёта в другой (обычно речь про счета IRA).

Roth Conversion

Это такой хитрый Rollover, который переводит капитал из traditional IRA (или 401k) в Roth IRA (или 401k). При этом, весь доналоговый капитал добавляется к вашему налогооблагаемую доходу. Простыми словами, нужно платить подоходный налог на конвертируемый капитал. Это можно использовать, как налоговую оптимизацию/стратегию: платим налог сейчас, возможно низкий, но Roth нам даёт безналоговые рост и квалифицированные изъятия в будущем!

Важно!

• Все эти типы Rollover не имеют ограничений на доход или размер суммы.
• Также переводы капитала между пенсионными планами не влияют на пределы на размер годовых взносов.

Есть ещё много чего...