Reverse Rollover 

401k Rollover, Roth Conversion, Reverse Rollover, Backdoor Roth

Rollover from IRA to 401k: переводим IRA (traditional, Rollover, SEP, SIMPLE) в активный 401k. Это и есть Reverse Rollover.

Помним, что after-tax IRA и Roth IRA нельзя перенести ни в 401k, ни в Roth 401k. То есть, Reverse Rollover — это всегда перевод pre-tax money из IRA в traditional 401k.

Часто можно услышать совет, что если уходим с работы, то лучше забирать свой 401k (то есть перевести в Rollover IRA). А зачем тогда делать обратный перевод из IRA в 401k? Рассмотрим случаи, когда такой тип Rollover может быть полезен.

Всё нижесказанное будет релевантно и к Rollover from 401 to 401k — то есть, когда переводим неактивный (старый 401k) в активный (новый) 401k.

1. Хотим взять ссуду из 401k.

Новая работа и новый 401k, пока ещё накопили немного. Нужны деньги, 401k позволяет взять ссуду. Ссуда из 401k ограниченна в размере от $10,000 до $50,000, и не более 50% от накоплений. То есть, чтобы взять максимальную сумму в $50,000, нужно накопить $100,000, а где их взять если только начали работать?

Решение: аккумулируем в новом 401k весь капитал из старых 401k, и всех IRA (Rollover, SEP, SIMPLE), что позволит взять ссуду подходящего размера.

2. Новый 401k — просто изумительный.

Да, бывает и такое. Не все 401k плохие! Бывают без комиссионных, self-directed, со всеми фондами, ETFs и т.д. Почему бы не аккумулировать всё в одном месте, хотя бы для удобства?

3. Хотим получить защиту от кредиторов.

401k имеют защиту на федеральном уровне, тогда как IRA, Roth IRA, solo 401k на уровне штата, и разные штаты имеют разные правила. Не будем углубляться, кому надо, проверят. Кстати по этой же причине имеет смысл всегда делать 401k Rollover именно в Rollover IRA, а не в traditional IRA.

4. Хотим инвестировать в Real Estate.

Вы self-employed, хотите инвестировать в rental, используя пенсионные планы? Отрываем self-directed solo 401k, аккумулируем капитал, и вперёд. И вы точно хотите именно solo 401k, а возможно Roth solo 401k. Ещё раз подчеркну, ни IRA, а именно solo 401k, если хотите именно rental. Если золото, crypto и т.д., то не важно, можно и с любыми IRA.

5. Выходим на досрочную пенсию по достижении 55 лет.

План 401k позволяет делать изъятия ранее 59.5 лет. Правило 55 лет: по достижении 55 лет, вы решили самоуволиться со своей работы, где у вас был 401k, то вы можете начать делать изъятия без штрафа из этого плана. Очевидно, что перед уходом имеет смысл аккумулировать все доступные средства в этом активном 401k, ведь только этот 401k будет доступен для досрочных изъятий без штрафа ранее 59.5 лет.

6. Прячем pre-tax от Backdoor Roth

Хотите делать взносы в Roth IRA, но ваши "высокие" доходы не позволяют делать прямые взносы? Рассматриваете Backdoor Roth, но попадаете в неприятности из-за Pro-rata rule? Ведь ранее, следуя "хорошим" советам вы забирали все 401k в IRA, а теперь оказалось, в процессе Backdoor придётся конвертировать все ваши IRA (traditional, Rollover, SEP, SIMPLE) в Roth?

Решение: прячем все ваши IRA (Rollover, SEP, SIMPLE) в 401k, и уже с чистым от pre-tax IRA делаем Backdoor.

Этот случай наиболее сложный, обязательно советуемся с профи!!!

PS. Помним, что Reverse Rollover возможен, только если ваш (новый) план 401k позволяет принимать капитал из IRA (или других 401k). И 401k может принять только pre-tax IRA. Если уже попали на after-tax в IRA, это всё, дорога в 401k закрыта (пока не конвертируем after-tax в Roth).