Типы Rollovers

401k Rollover, Roth Conversion, Reverse Rollover, Backdoor Roth

Rollovers

1. 401k rollover: переводим (неактивный) traditional 401k в traditional/Rollover IRA. Это один из возможных вариантов после ухода с работы.
2. Rollover from Roth 401k to Roth IRA: аналогично предыдущему случаю, но переводим именно Roth 401k.
3. IRA Rollover: переводим один IRA в другой, того же типа (traditional/Rollover/SEP/SIMPLE IRA в IRA, Roth IRA в Roth IRA).
4. Rollover 401k to 401k: переводим старый 401k в новый 401k (того же типа).

В всех этих случаях нет налоговых последствий.

Если переводим Roth 401k в Roth IRA, при этом не делали взносов в Roth IRA, то rollover начинает отсчёт 5 лет для изъятий прироста без штрафа и налога (также должно исполниться 59.5 лет).

Roth Conversions

Теперь рассмотрим конвертации в Roth:

1. Rollover from IRA to Roth IRA: это Roth Conversion. Pre-tax сумма облагается налогом. Также встречается, как часть Backdoor Roth. Подаём форму 8606.
2. Rollover from 401k to Roth 401k: конвертация 401k в Roth 401k. Не все 401k позволяют конвертацию в Roth.
3. Rollover from 401k to Roth IRA: конвертация traditional 401k в Roth IRA. Аналогично предыдущему случаю. Встречается также как часть Mega Backdoor.

Во всех Roth Conversions начинается отсчёт 5 лет: чтобы снять конвертируемую сумму без штрафа или ждём пока пройдут 5 лет с момента конвертации или когда достигнем 59.5 лет.

Reverse Rollovers

1. Rollover from IRA to 401k: переводим IRA (traditional, Rollover, SEP, SIMPLE) в активный 401k.

Помним, что after-tax/Roth нельзя перенести из IRA/Roth IRA в 401k/Roth 401k.

Зачем нужет Reverse Rollover? Ну много причин. В следующем посту.