Post 17: Сделали прямые вклады в Roth IRA, но при высоких годовых доходах — это запрещено, как исправить?

Ситуация: В течении года индивидуум (или семейная пара) делает прямые вклады в Roth IRA, но после подсчёта доходов, оказывается, что при данном уровне годового дохода, прямые вклады в Roth IRA запрещены.

Решение: Связаться с брокером, где открыт IRA и с их помощью инициировать процедуру: Roth Contribution Recharacterization. На специальных формах задекларировать операцию в налоговой декларации (tax-return).

Contribution Recharacterization from traditional IRA to Roth IRA

А если наоборот, сделали вклады в traditional IRA, но потом оказалось, что более подходящей стратегией было вкладывать в Roth IRA?

Эту ситуацию также можно исправить, сделав Contribution Recharacterization. То есть трактовать вклады сделанные в traditional IRA, как будто они были сделаны в Roth IRA.

Что еще нужно знать про IRA Contribution Recharacterization?

Операцию IRA Contribution Recharacterization нужно успеть сделать до подачи налоговой декларации, включая разрешённое продление на подачу налогов (то есть, до 15 Окт).

Некоторые брокеры могут брать комиссионные за IRA Contribution Recharacterization, например, E*Trade берёт $25, в то время как Fidelity — нет.