Мифы Roth/IRA
IRA, Roth, Roth Conversion, Backdoor Roth
1. Неработающий супруг не может делать взносы в IRA/Roth.
- Если супружеская пара имеет доход (earned income) и подаёт совместную налоговую декларацию (marred filing jointly), то каждый супруг может делать взносы в свой IRA/Roth.
2. Только работники на W-2 имеют право делать взносы в IRA/Roth.
- Любой доход от бизнеса, подработки или работа по контракту (на 1099) дает вам право открыть и делать вклады в IRA/Roth.
3. Несовершеннолетние дети не имеют права открывать IRA/Roth.
4. Traditional IRA может содержать только доналоговые вклады.
- IRA может содержать деньги как до так и после уплаты налогов.
- Прирост капитала в IRA всегда считается доналоговым (pre-tax).
- Для учета посленалоговых (after-tax) взносов необходимо заполнить форму Form 8606.
5. Планы, спонсируемые работодателем, например 401k, лишают права делать взносы в IRA/Roth.
- Заработанный доход даёт право на взносы в IRA или Roth (до определенных годовых лимитов, с учётом дополнительных ограничений).
- Если один из супругов использует пенсионные планы от работодателя, IRS накладывает ограничения на высокий доход (MAGI) для получения налоговых вычетов (tax deductions) за взносы в IRA.
6. Лица с высоким доходом не имеют права делать взносы в Roth IRA.
- Существуют ограничения на высокий доход (MAGI) для прямых взносов в Roth IRA, но налоговая лазейка Backdoor Conversion to Roth IRA работает при любом уровне дохода и не влияет на годовые пределы на взносы в IRA/Roth.
- Доналоговые взносы в пенсионные планы, спонсируемые работодателем, уменьшают MAGI, что может дать вам право делать взносы в Roth IRA.
7. Крайний срок для внесения взносов в IRA/Roth -- конец календарного года.
- Крайний срок для взносов в IRA/Roth -- 15 апреля, то есть, на взносы в IRA/Roth, отводится более 15 месяцев.
- Доналоговые взносы в traditional IRA должны быть указаны в налоговой декларации.
- Посленалоговые взносы в traditional IRA должны быть указаны в форме Form 8606.
8. Изъятия из Roth IRA без штрафа разрешено только по истечении 5-летнего периода.
- Прямые взносы в Roth IRA могут быть изъяты в любое время без штрафа (и налога).
- Roth Conversion (включая Backdoor) может быть изъята без штрафных санкций по истечении 5 лет с года осуществления преобразования.
9. Прежде чем принимать решение о выборе traditional IRA или Roth IRA, следует точно оценить уровень дохода и налоговые последствия.
- Взносы в Roth/IRA могут быть отменены до 15 апреля (крайний срок подачи налоговой декларации).
- До 15 апреля, взносы в IRA могут быть переквалифицированы (с traditional IRA в Roth IRA или наоборот): IRA Contribution Recharacterization.
10. IRA/Roth разрешают инвестировать только в фондовый рынок.
- IRS позволяет использовать SDIRA (Self Directed IRA/Roth) для инвестирования в альтернативные активы, такие как недвижимость, бизнес, криптовалюты и т.д.
11. Предел на взносы в Roth составляет $6,000 в год.
- Люди старше 50 лет могут вносить в IRA/Roth до $7,000 в год.
- Другие пенсионные планы (401k, SEP, solo-401k, 457b) позволяют делать более высокие взносы, при соблюдении определённых ограничений.
- Стратегии Roth Conversion и (Mega) Backdoor позволяют значительно увеличить накопления в Roth.
12. Досрочное изъятие из IRA штрафуется.
- Существуют ряд исключений, например: оплата за обучение или за значительные медицинские расходы, а также до $10,000 на покупку первого дома.
- Правило 72(t) разрешает досрочное снятие средств без штрафных санкций.
- Через пять лет после Roth Conversion (или по достижении возраста 59.5 лет) конвертированная сумма может быть снята без штрафа.
13. IRA/Roth могут быть всегда переведён в 401k.
- IRA может быть переведён (rolled-over) в 401k, если администратор разрешает такие операции (reverse rollover) и если IRA не содержит посленалоговых взносов.
- Roth не может быть перенесен в Roth 401k.
14. Переводы в IRA и конверсии в Roth влияют на годовые пределы на взносы в IRA/Roth.
- IRA Rollover/Roth Conversion с соответствующих пенсионных планов (401k, 403b, IRA) не идут в счёт годовых пределов на взносы в IRA/Roth.
- Для IRA Rollover/Roth Conversion не существует ограничений на уровень дохода или размер конвертируемой суммы.
- Конвертация в Roth является налогооблагаемым событием (taxable event); конвертированная сумма должна быть включена в ваш налогооблагаемый доход (taxable income).