Пределы на вклады в пенсионные планы в 2025 году 

(Solo) 401K, 403B, TSP

• Предел на взносы со стороны работника: $23,500 (увеличен с $23,000).
• Предел на вклад со стороны компании: $46,500 (увеличен с $46,000).
• Соответственно, максимальный совокупный вклад: $46,500 + $23,500 = $70,000 (увеличен с $69,000).
• Compensation Limit: $350,000 (увеличен с $345,000)

Для работников достигших 50 лет:

• Catch-up: +$7,500.
• Предел на взнос: $31,000 (увеличен с $30,500).
• Максимальный совокупный вклад: $46,500 + $31,000 = $77,500 (увеличен с $76,500).

Для работников в возрасте 60-63 лет:

• Enhanced catch-up: +$11,250.
• Предел на взносы со стороны работника: $34,750.
• Максимальный совокупный вклад: $46,500 + $34,750 = $81,250.

Некоторые пенсионные планы (такие как 401k) позволяют максимизировать вклады через Profit Sharing или Mega Backdoor Conversion to Roth.

401a

• Максимальный совокупный вклад: $70,000 (увеличен на $1,000).

457b

• Предел на взносы со стороны работника и компании: $23,500.

Для работников достигших 50 лет:

• Catch-up: +$7,500.
• Предел на совокупный взнос: $31,000.

Для работников в возрасте 60-63 лет:

• Enhanced catch-up: +$11,250.
• Предел на взносы: $34,750.

Участники, находящиеся в пределах трёх лет от их возраста выхода на пенсию.

• Special catch-up: +$23,500.
• Предел на взносы: $47,000.

Traditional IRA + Roth IRA

• Предел на взносы: $7,000.

Для лиц достигших 50 лет:

• Catch-up: +$1,000
• Предел на взносы: $8,000.

Traditional IRA

• Максимумы на разрешенный совокупный доход MAGI для получения налоговых вычетов за взносы в Traditional IRA увеличились на $2,000-6,000 (релевантно если у работника или супруга/и есть пенсионные планы от работы).
• Single/head of household covered by a plan at work: $77,000 → $79,000.
• Married filing jointly covered by a plan at work: $123,000 → $126,000.
• Married filing jointly and your spouse is covered by a plan at work: $230,000 → $236,000.

Roth IRA

• Максимумы на разрешённый доход MAGI для прямых взносов в Roth IRA увеличились на $4,000-6,000.
• For singles (для одиночек): $146,000 → $150,000.
• For married couples filing jointly (для семейных пар): $230,000 → $236,000.
• Иногда, ограничение на доход на вклады в Roth IRA можно обойти следуя процедуре: Backdoor Conversion to Roth.

SEP IRA

• Предел на взносы: $70,000 (увеличен с $69,000).

SIMPLE IRA

• Предел на взносы: $16,500 (увеличен с $16,000).

Для работников достигших 50 лет:

• Catch up: $3,500.
• Предел на взносы: $20,000.

Для работников в возрасте 60-63 лет:

• Catch-up: +$5,250.
• Предел на взносы: $21,750.

The income limit for the Saver's Credit:

• Individuals: $38,250 → $39,500.
• Heads of household: $57,375 → $59,250.
• Married couples filing jointly: $76,500 → $79,000.

HSA

• Предел на взнос для индивидуума: $4,300 (увеличение на $150).
• Предел на взнос для семьи: $8,550 (увеличение на $250).
• Те кто достиг 55 лет и более, могут добавить еще $1,000.

Ограничения на HDHP:

• Минимальная франшиза (minimum deductible) для индивидуума и семьи: $1,650 и $3,300, соответсвенно.
• Предел на оплату из собственного кармана (out-of-pocket maximums) для индивидуума и семьи: $8,300 и $16,600, соответсвенно.