Порядок отражение операции, связанные с корпоративную пластиковую карту (далее КПК)

Давайте, сначала уточняем что такое КПК:

Корпоративная банковская карта — платежная карта, предоставляющая держателю корпоративной банковской карты право осуществлять расчеты безналичным путем (МЮ 1470 от 18.04.2005 г.)

Для КПК в банке откроется специальный счет, начинающихся 23102 и уникальный код (23102000700500500001) данного счета принадлежит Вашему организацию . Почему специальный счет, потому что с этого счета денежные средства списывается ТОЛЬКО ПО НАЗНАЧЕНИЮ и для другие цели не можете использовать (Например: Не можете перечислить поставщикам или оплатить зарплату). Поэтому предлагаю для данного счета использовать счет бухгалтерского учета - 5530 - Прочие специальные счета.

Теперь рассматриваем операций, связанные с КПК в 1С:Предприятия 8 (конфигурация компании ФИДЕС).

1-Перечисление денежную средства (ДС) на КПК.

2-Снятие ДС с КПК

3-Оприходование товаров, работ и услуг, приобретенные посредством КПК.

1-Перечисление денежную средства (ДС) на КПК.

Для этой операций используем Меню Банк - Документ Платежное поручение исходящее (Вид документа - Перевод на другой счет организации) (рис.1)

рис.1. Платежное поручение для перевода ДС на счет КПК.

Данная операция отражается в бухгалтерском учете в нижеследующем порядке (рис.2):

рис.2. Отражение перевод ДС на КПК в бухрегистрах.

2-Снятие ДС с КПК

Для этой операций используем Меню Банк - Документ Платежный ордер на списание денежных средств (Вид документа - Перечисление денежных средств подотчетнику) (рис.3). При этом будем использовать счет 4230, т.к ТОЛЬКО при снятие ДС идет процесс расхода ДС со стороны подотчетника и согласно Положение 1470 не позднее 10 дней подотчетное лицо обязан сдавать в бухгалтерию отчет об израсходованных средств с КПК.

рис.3. Платежный ордер на списание ДС

Данная операция отражается в бухгалтерском учете в нижеследующем порядке (рис.4):

рис.4. Отражение списание ДС с КПК в бухрегистрах.

3-Оприходование товаров, работ и услуг, приобретенные посредством КПК.

Выше написали, что подотчетное лицо не позднее 10 дней обязан сдавать в бухгалтерию отчет об израсходованных ДС.

Согласно отчета подотчетника в программе оформляем Авансовый отчет (Меню Касса) (рис.5):

рис.5. Авансовый отчет.

Из вышеуказанный рис.5 видно, что в Авансовом отчете есть несколько вкладки:

Авансы - в данном вкладке указываем всех снятие ДС с КПК указанные в отчете подотчетника.

Товары - в данном вкладке указываем товары (ТМЦ), купленные посредством КПК.

Тара - в данном вкладке указываем многооборотные тары.

Оплата - в данном вкладке указываем оплаченные услуги посредством КПК.

Прочие - в данном вкладке указываем другие расходы, не приведенные в другие вкладке.

рис.6. Вкладка Товары
рис.7. Вкладка Прочее
рис.8. Отражение отчета в бухрегистрах.

Надо обратить внимание на рис.7, т.к часть ДС израсходовано не целевой и оно включается в доход подотчетника по ст.177 НК РУз или подлежит возврата со стороны подотчетника.

Если подотчетник не возвращает ДС, то эти суммы включается в доход подотчетника и доходы в виде матвыгоды отражается в Регистры сведение (рис.9):

рис.9. Кнопка для включение сумму в НОБ физических лиц.
рис.10. Способ включение матвыгоду в НОБ

При начисление заработную плату, данная сумма учитывается при исчисление НДФЛ, т.к оно отражены в Регистры сведений.

Как то так, вроде всё.

September 3, 2019
by Fулом Жуманов
2
113

Начисление суммы питания в 1С 8 (конфигурация VENKON)

Всем известно, что сумма питание или возмещение стоимости питание включается в доход работника согласно п.13 ст. 174 НК РУз.

Теперь посмотрим, как включить сумму питание в налогооблагаемую базу (НОБ).

1-Этап. Определим сумму питание, приходящие каждому работнику.

2-Этап. Создадим новый вид начисление.

3-Этап. Начисляем зарплату, заполнив и рассчитав документ "Начисление зарплаты работникам организации".

4-Этап. Проверяем проводки.

Посмотрим проводки, здесь на сумму питание проводки нет, но сумма питания (100 000 сум) включены в НОБ по НДФЛ, ЕСП и Взносы в ПФ.

Всем спасибо!

October 7, 2018
by Fулом Жуманов
3
111
Show more