"Особенности наЛОГОВой охоты". Новый сезон

by @naloghirurg
"Особенности наЛОГОВой охоты". Новый сезон

Продолжение. Начало тут.

С чем проверяющие сравнят выручку

Инспекторы смотрят по банковской выписке суммы выручки. Затем проверяют, отразил ли поставщик НДС с этих сумм в декларации.

НДС считают на дату отгрузки или аванса, а не на момент оплаты отгруженных товаров. Поэтому расхождение данных в декларации с выпиской по НДС чаще всего не является ошибкой. Например, если поставщик отгрузил товары в одном квартале, а оплату получил в следующем. Поясните это инспекторам.

Ситуация 1. Поступления на счет больше, чем выручка в декларации

Ситуация 2. Поступившие авансы больше, чем авансы в декларации

Ситуация 3. Компания на УСН получила оплату с НДС, но не сдала декларацию

Допустим, налоговиков заинтересовали ваши расчеты с продавцом. Здесь может быть четыре ситуации, когда понадобятся пояснения.

Ситуация 1. Вы не перечислили оплату за товары

Ситуация 2. Товары оплатили за счет заемных средств

Ситуация 3. Оплату за вас перечислила другая компания

Ситуация 4. Вы оплатили товары не на счет продавца, а третьему лицу

Вот такие пояснения можно дать налоговикам. Если у вас ситуация другая и вы затрудняетесь с пояснениями, пишите. Я всегда здесь👉 в личке, в чате или в Facebook.

October 27, 2018
by @naloghirurg