Государство усиливает уголовное давление на бизнес — с его точки зрения, это наиболее эффективно. Поэтому если вам есть что защищать, то готовиться к визиту налоговиков и правоохранителей следует заранее. Сегодня это неизбежная реальность. Профилактические меры помогут вам избежать ошибок и негативных уголовно-правовых последствий.

Не будет не для кого открытием, что налоговые органы, построив вполне эффективную систему администрирования НДС, перенесли фокус внимания на искусственное дробление бизнеса.

В силу должностного положения контролирующими должника лицами могут быть признаны финансовый директор, главный бухгалтер и сотрудники бухгалтерии, юрисконсульт и даже корпоративные секретари, а также иные лица, в чьи обязанности входит составление и ведение документации компании.

Рост эффективности проверок ФНС из года в год очевиден. На этом фоне наблюдается существенное усиление рисков компаний, в частности — риска привлечения к ответственности владельцев и должностных лиц, нарастает волна банкротств.

Более трети всех плановых проверок за 2012–2016 гг. в Российской Федерации (915 966 проверок) пришлось на Государственный пожарный надзор (ГПН). Такое деятельное внимание к пожарной безопасности позволяет предположить, что контроль рисков в данной области является приоритетом государственной регуляторной политики. Уменьшение числа пожаров через профилактические меры — в том числе с помощью надзора — признается в качестве одного из основных показателей состояния системы обеспечения пожарной безопасности.

Одной из ключевых проблем криминализации тех или иных поступков в ходе экономической деятельности является невнимание правоприменителя, а нередко и законодателя к размеру ущерба по делам о преступлениях против собственности (глава 21 УК РФ).